全面预算管理与控制中文

企业经营者、总经理、总监、生产、销售、采购等各主要业务部门负责人、企业的中高层管理人员、负责预算编制、控制的管理者和参与等；

课程大纲

第一部分：公司为什么要进行全面预算管理与控制？

1、案例分析

2、什么是全面预算

3、全面预算管理与控制的目的

4、什么是有效的控制？

5、科学的预算管理体系应该是怎样的

第二部分：怎样编制预算

1、预算编制的流程和逻辑

2、预算编制指南的准备

3、关键预算的编制方法

收入预测方法及销售费用预算

生产预算的编制要领

采购预算的编制要领

管理预算的编制要领

资金预算的编制要领

4、从需求分析开始的预算编制方法：零基预算

5、预算的原则性与灵活性

静态预算

弹性预算

滚动预算

6、在不可控因素出现时如何调整预算

7、预算偏差度的设定原则

第三部分：预算编制的项目管理

1、什么类型的预算最适合本公司？

2、预算当作项目管理——如何管理

3、各部门人员角色定位——责任划分

4、各部门之间及部门内部的沟通与协调

5、编制过程中的常见问题分析

第四部分：如何让预算得到有效的执行？

1、预算与执行为何脱节？

2、怎样编制预算才可能带来预算的有效执行？

3、利用预算控制成本费用的关键点

4、如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生

5、预算信息系统管理

6、预算执行中常见行为剖析

第五部分：预算的跟踪

1、预算总结会议

2、对预算执行的分析与调查，包括差异分析的重点和方法如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况

3、如何建立有效的预算跟踪体系

4、预算的考核

第六部分：疑难解答提问