内部控制与内部审计管理

1、企业中高层管理者

2、拥有内部审计职能的纪检监察部门负责人

3、上市公司审计委员会、监事会部门负责人

4、单位内部审计、内部控制、风险管理部门负责人

5、从事内部审计、内部控制、风险管理实务操作的部门主管及一般员工

6、其他有志于从事内部控制和内部审计职业的有识之士

【课程目标】

1、了解内控的标准和法规

2、掌握COSO内控框架主要内容

3、掌握内控规范和内控指引的基本内容

4、了解内控体系建设的基本思路和步骤

5、了解内审的定位和目标

6、掌握内审的实务操作，了解内审和内控体系建设的关系

7、学习先进企业的内控和内审经验，运用到本企业实际工作中

【课程大纲】

一、引言

1、内部控制的几个小故事

二、内控的标准和法规

1、COSO框架介绍

1.1COSO是什么

1.2COSO2013《内部控制-整合框架》“五要素”介绍

1.3COSO2004《风险管理-整合框架》“八要素”介绍

1.4《内部控制-整体框架》与《风险管理-整合框架》的对照

2、美国内部控制法规简介

2.1《萨班斯?奥克斯利法案》

2.2美国《反海外贿赂行为法》

3、中国内控体系的整体框架

3.12008年五部委《内部控制基本规范》

3.22010年五部委《内部控制配套指引》

3.32012年财政部内部控制问题解释

三、内控概述

1、内控定义

2、为什么要内控

3、内控控什么？

4、如何控制？

5、谁来控制？

6、控制哪里？

四、内控规范和内控指引解读

1、内控规范总结“一五五五七”

一个定义

五个目标

五项原则

五大要素

七大手段

2、内部控制的五个目标

3、内部控制的五项原则

4、内部控制的五大要素

4.1内部环境

4.2风险评估

4.3控制活动

4.4信息与沟通

4.5内部监督

5、内部控制的七大手段

6、企业内部控制规范体系之间的联系

7、《企业内部控制配套指引》的内涵

8、《企业内部控制配套指引》的结构

8.1指引分类

8.2指引分层

五、内控体系建设和内控总结

1、公司与业务层面内控的关系

2、内控体系建设基本步骤

3、十六点总结

六、内审的定位和目标

1、内审职业环境和未来转变

2、内审定位和目标

2.1内审定位探讨

2.2IIA定义

2.3内审目标探讨

七、内审实务

1、内审工作标准化流程之准备阶段工作

1.1如何选择对象

1.2如何分配资源

1.3如何协同

1.4如何出具方案

2、内审实施阶段工作

2.1原则问题

2.2资料收集

2.3抽样

2.4分析方法

2.5如何发现舞弊线索

3、内审底稿编制及审阅

3.1编制内容

3.2底稿参考模版

3.3底稿审阅

4、内审报告编制和分发

4.1报告形式和内容

4.2报告发送

5、国际内部审计实务流程介绍（红皮书体系解读）

6、后续审计

6.1如何沟通和保证

6.2后续审计范围及方式

7、内审质量管理

7.1质量管理原则

7.2质量管理内容和实例

8、内审安全管理

9、内审部门在内控体系推进建设中的作用

9.1内控体系推进部门设置

9.2内审部门的作用

10、内审、内控、风险管理的关系