2012年所得税汇算清缴辅导与税务筹划

财务总监/经理、会计/财务人员、公司经理、会计主管等财务人员

培训时间2013年3月15日（星期五）上午9：00—下午17：00

培训收益

一年一度的所得税汇算清缴又开始了，每年企业需要面对新政策，对纳税申报表进行分析、审核，避免因为政策理解错误多缴税，也需要避免因为政策理解错误导致漏税。理道财税咨询网对目前有效的所得税法规进行了全面归纳、汇总、分析，结合2012年的所得税汇算清缴的特点，为企业提供相关辅导，培训内容结合新税法的实施及其已经出台的配套法规，对企业实务操作中可能涉及的问题进行分析，提供可操作的建议，帮助企业在汇算清缴中做好申报与纳税调整，合理控制误报的税务风险或者税务损失。

培训提纲

一、2012年企业所得税汇算清缴概述

二、企业收入的申报与纳税调整

1、收入确认截止与跨期收入

2、视同销售收入的处理

3、财政补贴收入的处理

4、其他业务收入的处理

三、企业成本费用的申报与纳税调整

1、成本截止确认

2、视同销售成本申报

3、存货暂估入账的影响

4、工资、福利费的纳税调整

5、社会保险、商业保险的申报调整

6、营销佣金的纳税申报与调整

7、广告宣传费用纳税申报与调整

8、业务接待费用纳税申报与调整

9、利息支出的纳税申报与调整

10、……

四、资产税务处理的申报与调整

1、固定资产折旧的申报与调整

2、无形资产摊销的申报与调整

3、长期待摊费用的申报与调整

4、资产损失的申报与调整

5、各项准备金的申报与调整

五、享受税收优惠的汇算清缴处理

1、常见优惠政策政策要点分析

2、享受优惠政策的审批和备案

3、所得税优惠政策的申报与调整

六、前后年度汇算清缴的衔接

七、汇算清缴后的税务风险评估

八、汇算清缴相关程序及其处理

九、2012年汇算清缴的特殊问题分析

培训形式：分组授课、互动交流、案例分析、专业建议。

培训讲师：曾建斌老师

财税管理实操专家，中国注册会计师、注册税务师、注册资产评估师。中山大学总裁班、EMBA班、清华大学深圳研究院MBA班、CFO班客座教授，曾在著名国际会计师事务所研究会计审计和税务筹划，具有十多年的企业财务管理咨询经验，主要从事财税咨询和培训业务。曾老师的授课特点是：实务、实用。曾老师为近百家著名企业提供过咨询和培训服务，出版的专著和培训VCD在全国畅销。