提升房地产企业价值链与利润的纳税规划与管理

各房地产企业领导，项目负责人、主管财税领导、财务总监、税务经理、

财务人员以及税务、会计师事务所和各财务咨询公司的人员。

---2015房地产企业全程运营纳税筹划专题之---

“提升房地产企业价值链与利润的纳税规划与管理”

‖2015年6月3–5日‖——‖郑州•生茂饭店‖——‖主讲：田老师‖

‖专题背景‖ 

降低税负实现利润最大化是每个房地产企业经营者所期盼的。由于管理层缺乏税收知识，忽略相关政策之约束进行拍板与决策，最终加重税负或者演变成违法犯罪，造成被动的事件比比皆是。但我们又不能要求领导者都要精通财税知识。常见的业务必须掌握是基本要求，为此我们根据房地产行业经营的流程状态，按经营常态顺序梳理了与企业决策有关的40多个税务问题。这些问题无论您企业是国有还是私营，都是房地产企业常见又无法回避的问题。注意并掌握这些税收政策及策划技巧，必定大受裨益。

本课程的每一个内容，均包括法律的定性、税收政策、注意事项及节税筹划。有些政策的判定必定会令人深感意外。非常适合房地产企业财务管理层及财务人员学习。

‖主讲专家‖田老师：注册税务师，我国财税界品牌讲师，著名纳税筹划专家，清华大学、浙江大学等多所名校总裁班客座教授。从事税务稽查工作达十年之久，出任财  税行业企业高层多年。其独到之处在于既熟悉税务流程又掌握企业情况，对会计和税法均有较深的研究和造诣。田野老师的专长为税务培训及税收筹划。田野老师以其独有的“说评书”式授课风格和扎实的专业功底，在财税培训界异军突起。表现形式是：悬念迭起，出其不意、说理透彻，通俗易懂。总是把复杂、专业问题让人听得明明白白。案例与观点精巧呼应，听者顿感酣畅淋漓。田野老师对财税政策之变化具有快速反应能力，可以把刚刚发生的重大政策，第一时间带到会场传达给与会者。并善于现场答疑，有现场问不倒之能。已分别为企业总裁、财务专业人员实战培训800余场，学员达数万人。每授一课均好评如潮，其精彩课程《企业纳税管理的六大策略》正在118家电视台《前沿讲座》栏目陆续播出。

‖主讲内容‖  

一：房地产企业纳税管理的五大策略

：首先弄懂企业主面临的问题是节税与控制风险。二者相得益彰，不可偏废。

但往往不注意纳税管理之法，又陷入违法犯罪境地。本部分主要是解决财务老总们纳税管理的方式方法问题。

1．新形势下民营企业的涉税犯罪特点

2．企业纳税管理的五大策略

二：房地产企业偷逃税款如何规避刑事风险的前提与设计

：涉税犯罪的条件与前提都做了较大的调整，在开发项目中如何认识政府所谓

“会议纪要”的以税抵债的法律定性等。把控偷税却不会被判刑的理论依据与操作步骤，思想上通了其他的就好办了。

1．刑法对涉税犯罪的修订条文

2．判定逃税的两个前提条件及规避要领

3．如何正确认识开发项目政府“会议纪要”的法律定性

三：房地产企业筹建及股权架构的纳税问题与注意事项

：好的开头是事业成功的一半。企业做大做强后往往会发现，当年公司成立时没有在源头上设计好，管理成本与税收成本很高，弄得十分被动。为此就要不惜代价进行架构与模式改革。本部分的指导思想就是要解决这个问题。

1．认缴资本注意事项

2．以实物投资的评估纳税及发票开具问题

3．非货币性资产投资增值的分期摊销

4．企业接受政府和股东划入资产的处理

5．接受房地产投资环节的土地增值税如何扣除

6．隐名股东与干股的处理

7．抽逃资金与股东借款的纳税处理

8．个人股东资本公积转增股本的纳税处理

9．未按期注入资金的纳税问题

10．开发产品销售环节免征营业税的设计

11．通过购买股权间接控制土地的纳税注意事项

四：房地产企业筹集资金注意事项

 ：筹集资金是房地产行业的重中之重，主要涉税问题是高利率、关联无息借款、

股东与企业之间往来等。有些问题在税法上貌似很难过关，实际上是对税法

掌握不全面。学习后一定会知道很多问题迎刃而解。

1．超过规定利率的税前扣除前提

2．关联企业借款与资金池使用

3．统借统贷应把握的分寸与发票开具

4．名股实债投资与信托资金的纳税问题

5．个人股东与企业之间借款的纳税问题

6．对赌协议与对赌补偿

五：土地开发与项目模式的纳税问题

：房地产行业税负能否降低经营环节是关键，涉及到开发模式、协议如何与节税相配合。因为定性不同纳税不一样。有了这些基本知识，节税是很容易的事。

1．一级开发模式的投资

2．与政府合作开发土地

3．原面积拆迁补偿处理

4．土地返还款的处理

5．代建工程的前提条件

6．BT工程的定性

7．合作建房的定性

8．施工企业垫资施工

9．甲供材与乙供材

六：房地产企业销售及日常管理环节纳税设计

：税收主要产生在销售环节，不同的销售模式税收也不同。改善销售方式可以

大幅度节税。

1．出售商铺使用权的法律与纳税定性

2．地下停车场的处理

3．低价销售的正当理由判断

4．低价出售给职工个人的纳税问题

5．以小博大策略解决土地增值税

6．销售不动产附着物的增值税问题

7．产权式酒店的连环套节税设计

8．买一赠一与以物抵债

9．房屋出租的降低房产税纳税设计

10．分立与合并的节税设计

11．为股东购买资产的纳税问题

12．对外捐赠的税收处理

七：专家现场预留时间与学员互动交流问题，答疑解惑。

‖培训对象‖各房地产企业领导，项目负责人、主管财税领导、财务总监、税务经理、

财务人员以及税务、会计师事务所和各财务咨询公司的人员。

‖资  料‖本次专题配套讲义、政策辑要与案例集资料。

‖培训时间‖2015年6月3日至5日（6月3日全天报到,4-5日两天课程）

‖培训地点‖郑州生茂饭店（郑州市二七区兴华北街18号）

‖相关费用‖人民币2980元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。

      ↘如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

‖主讲专家‖田老师：注册税务师，我国财税界品牌讲师，著名纳税筹划专家，清华大学、浙江大学等多所名校总裁班客座教授。从事税务稽查工作达十年之久，出任财　　税行业企业高层多年。其独到之处在于既熟悉税务流程又掌握企业情况，对会计和税法均有较深的研究和造诣。田野老师的专长为税务培训及税收筹划。田野老师以其独有的“说评书”式授课风格和扎实的专业功底，在财税培训界异军突起。表现形式是：悬念迭起，出其不意、说理透彻，通俗易懂。总是把复杂、专业问题让人听得明明白白。案例与观点精巧呼应，听者顿感酣畅淋漓。田野老师对财税政策之变化具有快速反应能力，可以把刚刚发生的重大政策，第一时间带到会场传达给与会者。并善于现场答疑，有现场问不倒之能。已分别为企业总裁、财务专业人员实战培训800余场，学员达数万人。每授一课均好评如潮，其精彩课程《企业纳税管理的六大策略》正在118家电视台《前沿讲座》栏目陆续播出。