财务管理与集团内部控制ppr

全面的、注重流程的

通过流程与作业的分类，分解财务功能:　高效的后台管理来自于有效的业务参与

分配控制的责任

与业务共同利用财务资源

成本效益分析与业务目标联系，注重了解、阻止和减轻风险

容易理解和有用的信息

公司战略业绩目标、衡量指标与经营计划相联系

以业务价值、假设和风险驱动分析

对外部信息运用的增长：消费者、客户、竞争对手、供应商以及技术

重视横跨价值链，供应商和客户直接对接的战略规划

将价值链中的关键成功要素同财务功能组的价值驱动因素结合起来

重视帐面及客户利润率

精确的假设重于会计交易的准确记录

对问题的本质揭示和分析日趋重要

人工/电子录入银行对帐单，实时提供公司现金头寸的所有相关数据

手工入帐自动化，比如支票入帐功能

长期资金流动性的预测

资金的集中管理成为趋势

资金预算管理/财务预算，及时发现可能的流动性危机或预算超支，考虑获利性和流动性来控制付款

关注货币市场的利息条款