合理避税技巧及实际案例分析

培训对象:　企业总经理、副总经理、厂长及部门经理和相关人员　

　 培训方式:　专题讲

企业内训培训目标

本次讲座让您通过与税务筹划专家对话、交流，通过将理论和具体操作技巧贯穿讲述，结合讲师丰富的行业经验，了解到众多实用的避税技巧、真正有效的操作方法和经验，并在大量最新最实用的案例的讲解中，让您更直接更全面了解并掌握合理合法避税的方法以及如何应对税务稽查的技巧。通过本讲座的学习，您可同时得到纳税筹划、税务稽查应对技巧和企业涉税风险防范与控制多方面的知识积累，真正学到别的课程所不能学到的全方位的知识，为您的企业省下真金白银

企业内训课程大纲

合理避税技巧及实际案例分析企业内训课程

第一部分：合理避税筹划若干基础性问题探讨

1、合理避税筹划的内涵、外延和分类

2、合理避税筹划的成因、法律属性、行业现状和发展趋势

3、合理避税筹划主体的素质要求与几类专业人士优劣比较

4、研修、实践合理避税筹划应吸纳整合的财税法律知识和沟通能力

第二部分：合理避税筹划方法和新思维

1、纳税人降低税负的八种手段及其法律属性与责任比较

2、合理避税筹划的三个操作层面和两类操作方式

3、合理避税筹划的五种研究方法

4、合理避税筹划思维意识与限定因素

5、合理避税筹划六大切入角度

6、合理避税筹划八大技术手段

7、合法合理避税十大操作方略

第三部分：典型案例与实战技巧精讲

一、增值税筹划典型案例

1、增值税纳税身份选择与违章规避

2、混合销售涉税分析与节税策略

3、价外费用涉税分析与节税策略

4、视同销售与总分机构货物移送的税务处理技巧

5、采购业务与转出进项的税务处理技巧

6、动产出售、清理的税务处理技巧

7、集团企业增值税现金流出的合理控制

8、销售方式涉税分析与节税策略

9、结算方式的涉税分析与节税策略

10、让利促销的涉税分析与节税策略

二、营业税筹划典型案例

1、规避纳税义务发生的几种基本思路

2、分期确认营业收入的合同、账务与发票处理技巧

3、兼营与混合销售的税务处理

4、工程承包与工程代建的税务分析与节税策略

5、合作建房的法律操作与合理避税策略

6、不动产处理的几种方式及节税策略

三、消费税筹划典型案例

1、设立销售公司节税的政策限制与变通技巧

2、包装物筹划案例

3、委托加工筹划案例

4、连续生产筹划案例

5、组合销售税务处理技巧

四、内、外资企业所得税筹划典型案例

1、投资决策合理避税筹划

2、开办费用与融资决策合理避税筹划

3、总、分机构（成员企业）汇总/合并纳税筹划案例

4、总机构管理费税务处理技巧

5、商贸企业如何转变经营模式靠拢“生产性企业”

6、“搬厂”合理避税的操作误区与改善策略

7、预缴申报与预提所得税处理技巧

8、汇算清缴纳税调整方法与技巧

9、亏损弥补与利润分配合理避税筹划

10、企业清算合理避税筹划

11、对外赞助与捐赠的税务处理策略

12、财产损失税务处理与报批技巧

13、销售费用与佣金支出税务处理技巧

14、固定资产修理、装修、改建合理避税筹划

15、利用会计政策和方法筹划案例

16、利用关联交易与转让定价筹划案例

五、个人所得税筹划典型案例

1、个人所得税纳税实务

2、管理人员工薪所得税筹划

3、投资兴业个人所得税筹划

4、职业经理人员个人所得税筹划

5、业务人员提成工资所得税筹划

6、劳务所得收入分次申报的合理避税案例

7、外籍人员个人所得税筹划

六、其他税种合理避税筹划典型案例

（一）土地增值税筹划案例

（二）房（地）产税筹划案例

（三）土地使用权税（费）筹划案例

（四）印花税筹划案例

（五）进出口关税筹划案例

第四部分：合理避税筹划支持体系与项目管理

1、从失败与争议案例看合理避税筹划支持体系

2、合理避税筹划项目管理

第五部分：企业涉税风险管理

1、税务稽查应对技巧

2、企业涉税风险防范与控制

3、典型税案披露

第六部分：实务专题税政指南与纳税筹划

1、企业集团资金融通运作法律操作与合理避税筹划

2、事业部升格为子公司的法律操作与合理避税筹划

3、外资并购法律操作与合理避税筹划

4、转手贸易与运输费用税务管理与合理避税筹划

5、“三来一补”业务税务处理规范与出口退税筹划

6、民企海外上市操作模式与税务管理策略

7、资产评估增减值税务处理规范

8、境外费用入账要求与发票管理技巧