企业内部控制与风险管理

培训对象:　负责内部审计的财务会计经理、财务人员\涉及企业内部控制的财务管理人员

企业内训培训目标

课程收益对内部控制制度有完整而系统的认掌握内部控制的制定原则结合企业的自身状况设计控制要点，并建立适合企业自身情况的内部控制系统评价内部控制的效果并进行改进

企业内训课程大纲

企业内部控制与风险管理企业内训课程

引言：什么是控制

1.建立内部控制的重要性

什么是内部控制

内部控制系统涵盖的范围

企业建立内部控制系统的目的

缺乏内部控制而导致的非正常现象列举

内控与公司政策、会计程序

2.部控制中的责任划分

管理层的责任

财务（财务管理者）的责任

各部门及每位员工的角色定位

3.内部控制的建立程序

项目小组的设立与项目管理

内部控制的程序设计

内部控制的文件设计

不同类型企业的内部控制制度

4.重要交易循环的流程控制

现金的控制程序

存货的控制程序

固定资产的控制程序

销售与信用的控制程序

采购与付款的控制程序

每块程序都将涉及：

目标、关键控制点、制度设计、案例分析、失控状况表现及改善方法

5.控制的控制——从内部审计看内部控制

内部审计与内部控制

内部审计组织：目的与作用、架构、责任与权利

审计内部控制的程序和方法：五阶段实施法

怎样开始内部审计

如何确定高风险区域

如何编制及处置内部审计问卷

怎样撰写内部审计报告

怎样跟踪审计实施

6.防范内部舞弊

制定公司的纪律守则，建立良好道德操守的风气

培训员工提高道德操守标准

设立投诉渠道

财务管理人员经常遇见的道德操守问题

道德操守案例与分析