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负责预算编制的财务经理和相关财务会计人员
涉及预算编制的非财务专业管理人员
课程大纲
一、全员参与的预算模式
编制预算各部门的职责
经营预算内容的规划
经营预算的编制原则
编制经营预算的作业程序
如何与各预算部门展开预算讨论
二、管理层与董事会质询与批准
管理层和董事会关注的重点预算问题
风险和机遇的提示
敏感性分析
不同量价条件下的情景预算模拟
总费用预算与公司目标的相关性说明
现金预算的编制要领
各种年度预算表制表解析
三、编制年度经营预算的作业要点
编制预算各部门的职责
经营预算内容的规划
经营预算的编制原则
编制经营预算的作业程序
编制进度的管控
四、年度经营预算的编制要领
销售目标预算的编制要领
生产计划预算的编制要领
材料采购预算的编制要领
资本支出预算的编制要领
部门费用预算的编制要领
五、年度经营预算的汇总方法
制造成本预算的汇总方法
销货成本预算的汇总方法
现金预算的汇总方法
利润表、资产负债表、现金流量表的产生
预算数据的重点财务分析
六、年度经营预算的跟踪比较
如何进行期间比较
如何进行结构比较
如何进行标杆比较（Benchmark）
如何执行和改进预算结果
七、讲师用亲身体验介绍的重点案例
1.福田康明斯的年度预算流程。
2.IBM如何做销售预算。
3.财务与业务推进预算执行的平台：摩托罗拉的路线图。
4.福田康明斯的部门费用预算模板
5.如何编制高度自动化的预算表格。
张金宝老师： 中央财经大学财务总监班特聘讲师，北京市财政局集中财务班特聘讲师，国务院国资委央企财务信息化项目组研究员，中国财务技术网 历任IBM投资公司高级财务分析师、财务经理；国内大型管理软件公司资深财务专家。从事财务管理与ERP实施咨询，参与教育部、国务院国资委及财政部门财务管理咨询、信息化建设研究工作。
精通成本管理、全面预算、ERP管理软件与企业健康的财务管控体系打造，有数十家单位财务管理的咨询、设计、开发、实施、培训等服务经验。曾主持编著《中央企业财务信息化管理研究》等五本专业著作。
