提高商业资产价值的抓手_预算编制和决算质量

1、对于商业企业的招商、运营、物业、财务管理岗位的员工，就预算编制和执行，有一个全面、准确的理解，并掌握了实际使用的工具；

2、对于商业企业的领导，可以从预决算的编制和执行中，学会掌握数据运用数据，进而提升对于商业规律的认知，提高企业运营质量；

3、对于日益高涨的资产管理的价值提升，从根本上得以建筑了牢固的基础，使得企业可以行稳致远。

预算是资产管理的抓手预算是工作计划在财务上的反映

一、先有工作计划，后有预算

1.1招商提出全年的二次招调方案，并预测租金收入的变化

1.2由于招调需要进行的工程改造

1.3招调的理由阐述

二、市场推广部预算编制

1.4全年推广计划

1.5新租户开业后推广扶持

1.6线上平台建设

1.7导视系统建设费用编制

1.8收入预算编制

三、运营部预算编制

1.9客流统计系统建设

1.10外部顾问费用

四、物业部预算编制

1.11根据招商提供的全年开业率月度分布，按物业管理费收费标准，计算收入，并按与广百签订的物业托管合同，计算支出

1.12编制全年工作计划

1.13将支出分成五大类分别计算支出

五、人力资源部预算编制

1.14人员工资总额及福利

1.15人员招聘和退出预估

1.16OA系统引进

1.17会议及差旅费用

1.18车辆费用

六、财务部

1.19融资成本

1.20追账成本

1.21坏账计提

资产管理的质量由预算编制的质量体现

一、预算不是一年看两次的数字

1.1预算的执行结果需要每个月拿出来检视;

1.2预算执行结果需要有对比;

1.3预算偏差需要有分析;

1.4预算执行偏差需要有措施。

二、预算执行支出项控制

1.5严格授权;

1.6支出项与预算项一致;

1.7支出项额度与预算额度。

三、决算

1.8预算与决算表头一致;

1.9决算有MTD和YTD;

1.10决算MTD分月表达;

1.11商业物业成本与物管费收费标准对比。

四、部门KPI与预算执行的关系

1.12部分需要分类;

1.13分类的部门按经营难度有权重之分;

1.14有半年度和年度分析。

五、投资回报与预算执行

1.15投资回报的衡量体系

1.16NOI、NPI及EBITDA

六、预算与年会的关系

1.17年会是什么?

1.18预算与述职