企业所得税汇算清缴实务

企业中高层管理者、投资决策者、投资管理人员、财务总监、财务经理、税务经理、会计主管、财务主管、办税人员及财务人员等

培训时间：2012年3月27日（星期二）上午9：15—下午17：00

培训收益

一年一度的所得税汇算清缴又开始了。汇算清缴是对企业一年的财务核算、税务管理的总清算，需要依据企业会计核算和最新的政策，在所得税申报表中准确反映企业年度所得税的最终结果。汇算清缴过程涉及的内容多，涉及的政策要点多，如果处理不恰当，将会导致企业税务风险增加，税务成本增加。本本培训旨在帮助企业财务人员正确实施年度汇算清缴，做到依法纳税、合理纳税。

培训提纲

(一)年度所得税申报表结构及其特点

(二)企业收入的汇算清缴和申报要点

1)收入确认的汇算清缴

2)视同销售的汇算清缴

3)营业外收入的汇算清缴

4)补贴收入的汇算清缴

5)特殊收入项目的汇算清缴

(三)企业成本汇算清缴和申报要点

1)视同销售的成本调整

2)营业外支出的汇算清缴

(四)广告费用汇算清缴和申报要点

(五)资产折旧摊销汇算清缴和申报要点

1)资产折旧和无形资产摊销的汇算清缴

2)资产损失的汇算清缴

3)长期待摊费用的汇算清缴

(六)工资福利支出的汇算清缴

(七)各类保险费用的汇算清缴

(八)佣金、业务接待费用的汇算清缴

(九)赞助捐赠项目的汇算清缴

(十)与经营无关支出的分析判断

(十一)关联交易申报的填列方法

(十二)与季度申报的衔接

(十三)与审计报告的衔接

(十四)与上年度汇算清缴的衔接

(十五)与中介报告的衔接

主讲嘉宾：王老师

理道授权讲师，中国注册会计师、中国注册税务师，澳洲西悉尼大学MBA。10多年大型会计师事务所工作经历，具有丰富的财税咨询实操经验。广东省注册会计师协会、广州市注册会计师协会特聘培训讲师，广州市税务机关特聘内部培训讲师。

王老师熟悉企业会计准则及中国税务、尤其对会计准则及税法之间的差异、最新中国税务体制有较深入的理解和把握，为众多企业提供了相关培训和咨询服务，辅导了多家大型企业集团成功从会计制度转换为执行新会计准则。 王老师是多家大型企业、集团公司的财税顾问，成功的为众多企业提供科学实用的税务规划。

王老师内训过的企业包括：侨鑫集团、卡夫食品、浪奇股份、中国大酒店、风行牛奶、广州啤酒厂、轻工集团、双鱼体育集团、自来水公司、广州市农工商集团等。