非财的财之财务基础、报表、内控

企业中、高层非财务管理人员等

培训目标：

1.掌握基础财务知识，读懂常用财务报表；

2.综合分析各经营部门的活动如何影响公司的财务状况；

3.运用财务知识，提升本部门的工作绩效；

4.全面的理解财务管理、建立与财务沟通的平台，有效进行成本控制；

5.建立起清晰的成本及风险控制意识、强化现金流意识，提高资金运作效率。

前言：

李嘉诚说，企业家必须修炼的一门功课就是，通过财务数字一眼看穿经营风险。提到财务课程，很多人都会望而生畏：枯燥的数字，众多的概念，永远也理解不了的“借”和“贷”...闫老师将以她亲和的授课方式，用深入浅出的方法，把看似复杂的财务概念娓娓道来。本课程一改传统财务课程刻板教条、晦涩难懂的特点，通过丰富生动的案例，旨在于揭示报表后面的管理意义，直击财务管理的核心，不仅让您读懂财务报表，从财务报表看出企业的竞争力，更教会您如何经营决策，帮助您提高企业管理的敏锐度和科学决策的水平，启发经理人思考管理工作中该如何应用。

课程要点：

《非财的财之财务基础、报表、内控》主讲：闫女士（9月7日）

开篇：

如何判断一家公司是否赚钱

三张财务报表的勾稽关系

案例:流量与存量(揭示报表的不同目的)

第一部分：损益表的解读与分析

损益表的基本结构与知识

1.损益表的结构分析

1)“成本”与“费用”的区别

2)毛利润与毛利润率

3)EBIT与营业利润

2.损益表的基本原理

1)现金收付制与权责发生制

2)收入确认的2个标准

——案例:收款是否可以确认收入

3)费用确认与配比原则

——案例：费用的预提与摊销案例

第二部分：资产负债表的解读与分析

如何理解资产负债表上的数字

1.案例：资产负债表的结构－来源与用途

2.为什么资产负债表是平的-复式记账法

3.融资方式-股权融资与债权融资

——案例:应付供应商也是融资途径

4.应收账款与坏账准备

5.存货与存货跌价

——案例:存货跌价的处理

6.固定资产与折旧

7.“资本化”与“费用化”的区别处理

——案例:哪些项目会出现在一个工厂的资产负债表上

第三部分：现金流量表的解读与分析

现金流量表

1.企业三大现金活动：

——经营、投资、筹资

2.三种资金活动的平衡：自由现金流分析

——案例：沃尔马的现金流分析

3.透过现金流量表看企业竞争力

营运资本与现金

1.什么是营运资本？

2.现金变动与营运资本的关系

第四部分：指标分析－企业的成绩单

融资杠杆与流动性分析

1.资产负债率

2.流动性分析

周转性分析

1.资产周转率

2.营运资本周转率

净资产回报率（ROE）与杜邦分解

1.ROE与权益乘数

2.ROE与净利润率

3.ROE与资产周转率

闫女士

一、讲师经历

　　闫老师连续九年任职于惠普、安捷伦等全球500强企业，并且担任多年资深财务分析工作，具有丰富的跨国公司财务管理实务操作经验。闫老师先后在商务部、财务部、惠普咨询部等部门任职，对财务理论在企业中的实际运作有透彻的洞察，对企业的财务运营及内控管理有独到的理解和分析。

二、授课风格

　　闫老师具有优秀的表达及沟通、亲和能力，她的培训课程条理清晰，层次分明，实用性强，互动性突出，授课满意率达90％以上。作为一名企业培训顾问，她既具备扎实的理论知识又以其在该领域的丰富经验见长。闫老师在课堂上循循善诱，以分享和启发的方式讲授课程，令学员认同与信服；其细腻的观察和感性的表达常常获得学员的高度共鸣。

三、主讲课程

　　《非财务经理的财务管理》、《如何读懂财务报告》、《公司财务分析》、《销售经理的财务管理》、《财务报表分析与风险防范》、《商务礼仪》、《员工职业化塑造》、《沟通技巧与时间管理》、《内部培训师技巧》、《实用公文写作》等。

四、部分客户

　　中国人寿、平安保险、瑞泰人寿保险、中信证券、中国工商银行、浙商银行、中国银行、光大银行、中国大饭店、国贸饭店、马可孛罗大酒店、北京格林豪泰酒店、北京千禧大酒店、惠普公司、西门子、NEC、神州数码、NCR、清华同方、罗德与施瓦茨、网易公司、诺基亚、中国移动公司、网通公司、广东电信、奔驰、Volvo、大众集团、宇通客车、京港地铁、国家电网、神华集团黄骅港务公司、中石油、中国海洋石油总公司、中海油采油服务公司、北京煤层气公司、中煤国际、远洋地产、阳光一百、复地房地产公司、城建集团、泛海集团等。