地产税收新政解析及“营改增”与全流程汇算清缴实务技巧

产企业董事长、总经理、财务总监、税务总监、经理、主管、会计等及相关财会办税人员；

国税局、地税局、税务师事务所、会计师事务所等相关财税专业人士；

一、十字路口：房地产业主要税种热点问题与最新动向“营改增”

1.重大变革：中央通过《深化财税体制改革方案》

2.营改增：房地产与建筑业何时推进如何推进？

3.企业所得税：新的年度申报表有何重大变化？

4.土地增值税：央视发飙全国房企欠缴4万亿？

5.个人所得税：房地产企业管理层不能承受之痛

6.其他小税种：契税、印花税、城镇土地使用税

二、新政剖析：近期房地产企业税收新政策之深度解析

1.出让金返还：总局2013年3号公告的声东击西

2.土地投资：总局公告2013年15号的重要意义

3.股权转让：总局公告2013年23号的和而不同

4.如何融资：总局公告2013年41号送出大礼包

5.重组并购：税总发[2013]55号文与房地产企业

6.专项检查：2014年税务稽查1号文直指房地产

7.拆迁补偿：总局公告2014年第2号的内涵外延

8.资产损失：总局公告2014年第3号与房地产业

9.合同判定：总局公告2014年4号背后的大变革

10.审批改备案：总局公告2014年10号春风化雨

11.是福是祸：总局公告2014年29号之重磅文件

12.成本对象管理：总局公告2014年35号有变化

13.涉外房企紧箍咒：总局公告2014年38号面世

14.坦白从宽：总局公告2014第54号敲打房地产

15.发票发票：税总发[2014]22号点名房地产上游

16.土增税收紧：税总函[2014]101号再次三令五申

三、汇缴重点：房地产企业全流程汇算清缴重要项目盘点

1.申报表大改：税总办函[2014]823号文指向明确

2.和而不同：注意会计税法差异与不同税种差异

3.基本导向：是坚持权责发生制还是收付实现制

4.权衡利弊：时间性差异与永久性差异孰轻孰重

5.土地成本：形式要件与实质内容之间协调配合

6.建安成本：不要触碰“以票控税”的“高压线”

7.开发费用：注意合理性的区间范围与“预警值”

8.财务费用：力求降低税负的同时规避涉税风险

9.收入确认：牢记收入确认一般性与特殊性文件

10.资产管理：如何盘活存量资产并用好增量资产

11.特殊事项：原则的坚定性要兼顾策略的灵活性

12.扣除凭据：实物流、资金流、票据流三流合一

四、案例精讲：房地产业税收政策运用与汇算清缴实务技巧

1.未雨绸缪：全流程税务规划同时多维度汇算清缴

2.以理服人：税务处理与汇缴要合情合理合法合规

3.尚方宝剑：有效利用政府和税务总局的各类答复

4.因地制宜：必须兼顾全国性以及地方性税务规定

5.政策疏漏：敏锐洞察政策法规的政策空白与漏洞

6.求新求变：勇于打破逆向思维打破传统思维定势

7.权衡利弊：两权相害之取其轻与两利相赢取其重

8.中国特色：如何充分利用税务机关的自由裁量权

五、报表填报，房地产企业如何将申报表化整为零化繁为简

1.报表修改：简单问题复杂化还是另有隐情

2.收入和成本费用明细表填报技巧

3.纳税调整项目明细表填报技巧

4.弥补亏损及税收优惠明细表填报技巧

5.境外所得税抵免计算明细表填报技巧

6.公允价值计量资产及广告费跨年度纳税调整表

7.资产折旧、摊销和减值准备调整表填报技巧

8.长期股权投资所得明细表填报技巧

尹老师

国家税务总局扬州税务学院实战派导师

国家税务总局税务稽查核心专家

中国税网高级顾问、上市公司税务顾问

一位全面深度解析最新房产税收政策、中国最顶尖的汇算清缴实战专家！

一位为各级税务部门、多家大中型企业举行数千场涉税讲座与辅导的高级讲师！

一位在《中国税务》、《中国税务报》等国家级报刊杂志发表论文100余篇资深专家！

一位曾在某市税务局挂职，担任多家上市公司税务顾问的智力大师！

一个错误的税务和账务处理，可能会面临巨大的税收风险；

一个税收政策的疏忽和误解，可能会多承担巨额的税收负担；

一个成功的税收筹划和正确的汇算清缴，可能会给企业带来可观的经济和税收利益！