2016年企业所得税汇算清缴纳税调整事项、申报案例解析

企业税务会计、会计主管、财务经理、税务师事务所工作人员等

模块1：企业所得税汇算清缴主要纳税事项解析

 收入类纳税调整项目财务模型的应用价值

 扣除类纳税调整项目

 资产类纳税调整项目

 其他特殊纳税事项处理

模块2：企业所得税汇算清缴综合案例及150个税务风险点精析

1.   案例基本情况与财务资料

2.   36个企业所得税实操案例及所涉150个税务风险点解析

 存货对外直接捐赠

 销售货物发出商品

 确认房屋租金收入

 债务重组

 企业股权转让

 接受捐赠

 法人企业间无偿划转非货币性资产

 分期收款发出商品

 取得财政性资金

 取得专利权转让收入业务12 取得股息、红利等权益性投资收益

 捐赠支出

 支付企业日常费用

 支付罚款、滞纳金、违约金

 借款利息支出

 银行承兑汇票贴现利息支出

 担保支出

 固定资产计提折旧

 房屋改建支出与机器设备修理支出

 固定资产建造期间的支出

 土地使用权摊销

 支付手续费及佣金

 劳动保护支出

 车辆所发生的汽油费、保险费等费用支出

 保险费支出

 工资薪金及职工福利费

 职工教育经费

 工会经费

 研究开发费用加计扣除

 存货发生实际损失

企业专用设备投资额抵免企业所得税

栾老师　

注册会计师，注册税务师，实战派财税专家，《前沿讲座》电视节目特邀嘉宾，国家级培训项目（教育部、财政部）财税讲师，齐鲁税务讲坛（主办单位：山东大学经济学院、山东大学税务硕士教育中心）主讲嘉宾，市国税局授课讲师，市国税局特聘专家，第三届创业中国年度十大杰出会计师，具有丰富的纳税咨询和税务审查实战经验，多年来一直参与财税部门组织的财税检查工作，多次应邀为税务局和企业培训，受聘多家企业税务顾问，具有会计师事务所、税务师事务所、大型企业工作经验。