企业所得税税务风险案例解析

税务总监、税务经理、税务专员等企业税务方面专业人员、财务总监、财务经理、财务主管等财务人员、总经理、董事会成员等企业高管

案例1、工资薪金支出的几个税务风险点

案例2、职工福利费核算的几个税务风险点

案例3、职工教育经费税前扣除的几个税务风险点

案例4、工会经费税前扣除的几个税务风险点

案例5、业务招待费的几个税务风险点

案例6、广告费和业务宣传费税前扣除的几个税务风险点

案例7、不合规票据列支成本费用不得税前扣除

案例8、不需发票也可税前扣除的费用支出

案例9、罚款支出的税务风险

案例10、向关联方借款的利息支出超过标准不得税前扣除

案例11、企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的，企业对外借款所发生的利息支出不能全额扣除

案例12、借款利息支出是否需要取得发票

案例13、买卖银行承兑汇票发生的利息支出不得税前扣除

案例14、与企业生产经营无关的担保支出不可税前扣除

案例15、财政性资金及相关费用支出的税务风险

案例16、固定资产计提折旧税前扣除的风险

案例17、企业与其他企业、个人共用水电的，水电发票复印件、租赁合同、水电分割单、付款单据等能否作为税前扣除凭证

案例18、支出资本化与费用化的税务风险

案例19、购买土地缴纳的契税等税金应计入土地价值按税法规定年限摊销

案例20、手续费及佣金税前扣除的几个税务风险点

案例21、劳动保护支出税前扣除的几个税务风险点

案例22、职工个人名下的车辆所发生的汽油费、折旧费、保险费等相关费用的税务风险

案例23、保险费税前扣除的税务风险

案例24、不符合条件的捐赠赞助支出不允许税前扣除

案例25、开（筹）办费税前扣除的税务风险

案例26、以前年度发生的应扣未扣支出并非不可以扣除

案例27、需要作纳税调减处理的项目不能忘

案例28、实物抵账，应收账款损失可税前扣除

案例29、不符合税法规定的研究开发费用不得加计扣除

案例30、企业专用设备投资额抵免企业所得税的税务风险

案例31、外购存货对外捐赠视同销售的税务风险

案例32、“发出商品”符合税法确认收入条件应调增应纳税所得额

案例33、租金收入会计税法有差异，需进行纳税调整

案例34、企业股权转让所得不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。

案例35、除税法规定外，企业取得收入，均应一次性计入确认收入的年度计算缴纳企业所得税

案例36、法人企业间无偿划转非货币性资产需要视同销售缴纳企业所得税。

案例37、企业账外经营的税务风险

案例38、建筑施工企业收入、成本处理的税务风险

案例39、房地产开发企业的税务风险

栾老师　

注册会计师，注册税务师，实战派财税专家，《前沿讲座》电视节目特邀嘉宾，国家级培训项目（教育部、财政部）财税讲师，齐鲁税务讲坛（主办单位：山东大学经济学院、山东大学税务硕士教育中心）主讲嘉宾，市国税局授课讲师，市国税局特聘专家，第三届创业中国年度十大杰出会计师，具有丰富的纳税咨询和税务审查实战经验，多年来一直参与财税部门组织的财税检查工作，多次应邀为税务局和企业培训，受聘多家企业税务顾问，具有会计师事务所、税务师事务所、大型企业工作经验。