金三&增值税模式下房地产企业财税风险把控与税务筹划暨土地增值税清算

各房地产企业主管财税的总经理、财务总监、财务经理与税务经理及

财务主管，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

金三&增值税模式下房地产企业财税风险把控与税务筹划暨土地增值税清算

‖2017年5月19–21日‖—‖北京•陶然大厦‖—‖主讲：李老师‖

‖专题背景‖  

金税三期强大的信息共享、风险预警、过程监控功能，以及金三系统和增值税发票新系统、协查管理系统等多系统联手，开启了征管稽查的新时代；营改增后企业进入全增值税时代，增值税发票的巨大风险、新的核算办法以及全新的征纳模式使财务人员面临巨大的困惑；而《2017年税务稽查重点工作安排》再次把房地产企业列为稽查重点，2017年财税人员纳税面临前所未有的风险和挑战。

本次课程以房地产企业经营流程为主线，深入剖析在金三&增值税新模式下企业各环节面临的涉税风险及筹划技巧以及营改增对土地增值税清算带来冲击，并辅助于典型案例，为企业创造价值，节约税收成本，并告诉财务人员如何规避自身风险，从而从容面对新环境，提升自身价值。

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‖主讲内容‖

一：金三下，如何把控增值税发票的底线？

1．2017年稽查利剑指向何方？

2．多部门持续推进“双打”，意欲何为？

3．金税三期+增值税发票新系统对虚开的致命打击

4．虚开增值税发票有哪些严重后果？

5．如何把控增值税发票的底线？

6．财务人员面对增值税发票的自保措施

二：拿地环节财税风险把控及税务筹划

1．拿地五大方式财务处理、税收风险剖析及税务筹划

2．母公司拿地子公司运营涉税风险剖析及税务筹划

3．租用集体土地涉税风险把控

4．土地使用税缴纳起止期限及税务筹划

5．地价款、土地征用及拆迁补偿费涉税要点把控及新政变化

6．红线外支出涉税风险分析及税务筹划

7．烂尾楼收购及出售涉税风险分析及税务筹划

8．政府返还六种形式涉税风险分析及税务筹划

三：日常费用管理环节财税风险把控及税务筹划

1．营改增后差旅费报销4个涉税处理细节及税务筹划

2．工资16个涉税实务剖析及税务筹划

3．劳保费与福利费转换涉税风险及税务筹划

4．福利费与工资薪酬涉税风险及税务筹划

5．业务招待费与业务宣传费涉税要点剖析及税务筹划

6．“五险二金”税前扣除变化及税务筹划

7．食堂涉税风险剖析及税务筹划

8．私车公用税前扣除、进项税抵扣涉税要点把控及税务筹划

9．办公用品等日常费用税前扣除、进项税抵扣涉税要点把控及税务筹划

10．艺术品、名贵字画财税风险把控及税务筹划

11．过渡期票据涉税要点把控及税务筹划

12．“四流统一”涉税要点把控及税务筹划

13．滞留票涉税风险剖析及税务筹划

14．发票基本的12个知识和10项正确使用规定

15．发票错误补救策略

16．合同控税策略

17．跨地区经营涉税要点把控及税务筹划

18．汇总纳税涉税要点把控及税务筹划

四：建设环节财税风险把控及税务筹划

1．营改增后供应商及议价模式选择涉税要点分析及税务筹划

2．进项税额抵扣涉税风险剖析及税务筹划

3．不同项目的进项税是否可以混抵？

4．工程预决算、工程定额对成本指导作用及涉税风险把控

5．营销设施建造费成本费用如何列支？

6．跨期费用（跨期票据）涉税风险剖析及税务筹划

7．4项预提费用税前扣除的涉税风险点及税务筹划

8．地下人防行程的地下车库涉税风险剖析及税务筹划

9．甲供工程（甲供材、甲供设备）涉税风险剖析及税务筹划

10．营改增后挂靠与分包管理涉税风险剖析及税务筹划

11．项目承包涉税风险剖析及税务筹划

12．共用水电费涉税操作要点涉税风险剖析及税务筹划

13．租赁各税种涉税风险剖析及税务筹划

14．融资成本涉税风险剖析及稽查新动向

五：销售环节财税风险把控及税务筹划

1．增值税、营业税、所得税纳税时点涉税风险剖析及税务筹划

2．“火爆楼市”及“限购限贷”下违约金、赔偿金、奖励费等涉税要点把控税务筹划

3．往来账涉税风险分析及税务筹划

4．关联交易定价涉税风险剖析及税务筹划

5．视同销售各税种之间的差异及税务筹划

6．“零首付”涉税风险剖析及税务筹划

7．“拎包入住”（精装房）涉税风险剖析及税务筹划

8．“买一赠一”、买房赠礼等营销策略涉税风险剖析及税务筹划

9．免租期新政变化、涉税风险剖析及税收筹划

10．兼营、混合销售涉税风险剖析及税务筹划

六：后营改增时代土地增值税清算财税风险把控及税收筹划

1．营改增对土地增值税收入的影响及争议分析

2．营改增后土地增值税与增值税销售额差异剖析及风险把控

3．土地增值税预征的计税依据确认争议及涉税风险把控

4．增值税会计处理新政与土地增值税差异及风险把控

5．土地增值税清算收入确认的3个重点

6．营改增对土地增值税成本的影响

7．地价款、土地征用及拆迁补偿费涉税要点把控及新政变化

8．前期工程费的稽查方法及风险点     

9．建筑安装工程费的税收疑难点及风险应对

10．基础设施费和公共配套设施费的涉税风险点

11．开发间接费用的涉税问题解读

12．开发费用（销售费用、管理费用、财务费用）的稽查方法及风险点

13．如何正确计算尾房销售的土地增值税？

14．土地增值税清算涉及企业所得税退税（亏损前补）涉税要点把控

七：专家现场预留时间与学员答疑互动

‖培训对象‖各房地产企业主管财税的总经理、财务总监、财务经理与税务经理及

财务主管，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

‖资  料‖本次专题配套讲义、政策辑要与案例集资料。

‖培训时间‖2017年5月19日至21日（5月19日全天报到，20-21日两天课程）

‖培训地点‖北京陶然大厦（北京市东城区马家堡路1号、南二环陶然桥东南角）   

‖相关费用‖人民币3380元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。

      ↘如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

主讲专家‖李老师：中国注册税务师、资产评估师、全国管理咨询师、北京财税研究院研究员；中央财经大学、北京国家会计学院、河北财经学院等院校特聘讲师、北京金旭红教育咨询公司税务咨询师、著名实战派地产税务专家。现担任多家大中型地产企业和税务、审计、评估、培训中介的税务顾问。从事税务工作20余年，熟悉税收征管工作的实际情况，深谙企业的涉税需求，具有丰富税务实战经验，并操刀数十家上市公司及大型房地产企业税收筹划。先后在上百个城市举办过财税专题讲座与培训，深受业内人士好评。在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用； 授课风格生动诙谐、风趣幽默，业内称为“实战大师、金牌讲师”！