大数据控税下房地产企业纳税风险和税收筹划

房地产企业董事长、总裁、副总、财务/成本总监、财务/成本部门经理、财务及税收管理人员、分公司总经理、项目总经理、人力资源总监

课程收益：

1、大数据控税下，房地产企业建立标准化流程体系应对涉税风险的方法

2、企业税收筹划的七大路径和方法

3、房地产企业10种常见涉税问题的处理方案

4、房地产企业8大业务流程中不同的创新模式对涉税方案的影响

5、分享万达地产创新商业模式实现位倍数盈利的秘密

6、房地产股权转让导致的转让方高溢价的处理方式

7、房地产高融资成本无票的税收筹划

8、房地产促销方案与商业模式结合的税收筹划

9、房地产企业产品价格波动与土地增值税税负动态监控系统

10、房地产项目特殊业态产品的整体处理方案

课程背景：

在“互联网+”背景下，金税三期全面升级，五证合一、国地税联合办公、信息共享；发票系统升级、实名认证管理、信用等级全面渗透到纳税人的各类交易行为。大数据控税下，企业成为透明人，纳税人的税法遵从度越来越高。

众所周知，房地产企业交易流程多、涉及税种多、税负重，在税务严监管的环境下，企业原先随意增加成本的所谓的“筹划”方式面临巨大涉税风险，传统招数自动失灵；新老项目并存的时代，具体细节处理不当，就会错失最佳的税收筹划时机。大数据控税下，商业模式创新与税收筹划出现新变局。纳税人在安全合法经营的前提下合理节税，成为每个房地产企业格外关注的重点。营改增后，大数据控税，企业必须告别粗放式管理，向精细化转变。

课程大纲：

第一部分：金税三期来了，大数据让你无处可逃！

一、金税三期的配套工程，您了解吗？大数据库源于哪里？

配套措施一：营改增+国地税数据整合

配套措施二：五证合一，标准化外部数据接口

配套改革三：银行账户分类及支付结算管理

配套改革四：个人财产数据整合

配套改革五：境外收入情报交换

二、金税三期给企业带来的税务风险新变化及应对思路

第二部分：营改增后房地产企业具体实操问题

一、房地产企业开发阶段涉税事项分析

（一）公司设立阶段阶段的税收筹划

1、公司注册地址的选择

2、项目公司组织形式的选择

3、法人股东/自然人股东的选择

（二）土地取得阶段的税收筹划

1、土地出让金返还的税收处理

2、企业垫资拆迁补偿费的税收隐患

3、收购项目公司股权中的税收陷阱

4、在建工程转让的税收难点

（三）规划设计阶段的税收筹划

1、境外设计费的税收处理

2、普通标准住宅与土增值税免税

（四）开发阶段的税收筹划

1、精装修还是非精装修

2、甲供VS非甲供

3、分包VS转包

（五）项目销售阶段的税收筹划

1、创新的销售策略

2、促销方式的税收分析

3、自持还是销售

（六）清算阶段的税收筹划

二、房地产开发企业核心税种涉税分析

（一）增值税政策解读

1、增值税纳税义务发生时间如何确认

2、营改增后，发票开具有讲究

3、营改增后，房地产企业如何调整供应商体系？涉税服务合同有哪些必须约定的条款？

4、简易计税和一般计税并存的情况下，进项税额如何抵扣？

5、视同销售的特殊规定

（二）土地增值税

1、土地增值税清算中，扣除项目的特殊规定

2、营改增给土地增值税带来的五大新变化

（三）企业所得税

1、视同销售方式下收入的确定

2、免税收入确认问题

3、不同融资方式下，资金成本扣除的规定

邵老师

注册会计师、注册税务师、北京大学经济学硕士。长期从事审计、税务咨询、税收筹划工作。有丰富的实践工作经验和扎实的会计、税收理论基础，是既懂税收政策，又具有实践经验的复合型、实战型涉税专业人才，尤其擅长于房地产开发公司的各项税收筹划和研究。现已成为全国多家房产公司的高级税务顾问，致力于为企业建立涉税风险防控体系，通过事前、事中、事后三个阶段的服务，控制和降低企业纳税风险，为企业创造更大的价值。现任航信办税宝首席特约金牌讲师，致通振业税务商学院首席税收筹划讲师。北京致通振业税务师事务所总部执行总裁，企业法人代表，股东。曾经在北大、清华、国家会计学院等多家高端机构任教，讲授《房地产企业税收筹划》相关课题。参与出版过多本专业财税著作如《新个人所得税法政策解读与操作指南》，《建筑与房地产企业“营改增”操作指南》等著作。

现在经常为企业做针对性的税收筹划整体方案设计，并协助指导实施落地。负责执业指导多家大型企业的常年税务咨询顾问工作。与教育实战相结合的专家型老师。