税务精英实战特训营（方案班）

一、税收体系及税务新政

1.我国现行税收体系

2.2022年税务新政

3.2021年以前发布的仍然有效的税务优惠红利政策梳理

二、增值税实务及筹划

1.增值税纳税人

2.增值税征税方式

3.进项税额

1)增值税发票类别

2)可以抵扣的进项

3)不可抵扣的进项

4)进项税额审核要点

5)进项发票管理

6)采购合同条款审核要点

【工具模板】进项管理制度

4.销项税额

1)增值税纳税义务的确认

2)增值税税率

3)增值税纳税地点

4)销售折扣处理

5)销售返利处理

6)销售退换货处理

7)促销方式税务处理

8)视同销售的处理

9)销售合同条款审核

【工具模板】销项管理制度

5.增值税优惠政策

1)常用增值税优惠政策介绍

6.增值税的税务筹划及案例分析

1)混合销售的筹划

2)兼营业务的筹划

3)视同销售的筹划

4)出租物业免租期不纳税的筹划

5)非正常损失但不使进项税额转出的筹划

6)被扣押质押金和保证金延迟纳税的筹划

7)利用分立公司规避出售资产的增值税

三、企业所得税实务及筹划

1.所得税征收方式

2.收入确认的时点

3.所得税的处理

1)不征税收入的确定和处理

2)视同销售收入的处理

3)税会收入差异的对比及处理

4)成本、费用税前扣除规定

5)特殊费用票据处理

6)跨期费用处理

7)存货损失处理

8)固定资产处置损失处理

9)捐赠处理

4.罚款支出处理

5.企业所得税优惠

1)研发费用加计扣除

2)高新技术企业

3)加速折旧

4)小微企业优惠

5)兼并收购亏损企业可以享受盈亏抵补

6.企业所得税的合理性风险及规避

7.企业所得税的税收筹划与案例分析

1)小微企业筹划

2)长期挂账的押金筹划

3)员工借款筹划

4)长期未支付的应付款筹划

5)销售返利的筹划

6)广告宣传费的筹划

7)长期借款利息费用化的筹划

8)向非金融机构借款的筹划

9)资本弱化的筹划

10)外购水电气用于职工福利的筹划

11)私车公用费用筹划

12)业务招待费用筹划

13)非公益直接捐赠的赞助性支出为不能税前列支的筹划

14)税收滞纳金和罚款支出不能税前抵扣的筹划

四、个人所得税实务及筹划

1.个人所得税的税收筹划与案例分析

1)工资薪金收入福利化或转为企业经营费用筹划

2)工资薪金结构中拆分出不征税补贴项目筹划

3)高管或高额奖励的筹划

4)企业提供其他员工福利及设施筹划

5)利用20%的股权激励筹划

6)个人以专利、股权等非货币性投资筹划

7)老板借款筹划

8)老板分红筹划

9)交际应酬的礼品筹划

10)劳务派遣筹划

11)企业以免费旅游筹划

12)私人老板设立投资公司筹划

【思考】私人老板新开公司需要考虑的12个财税问题

五、其他税种筹划

1.土地增值税(税率最高的税种)

2.房产税筹划

3.印花税筹划

4.契税筹划

5.土地使用税筹划

六、如何与税务机关打交道及应对税务稽查

1.严厉的金税四期

1)金税四期到底是什么东东让企业胆颤心惊

2)金税四期的大数据到底有多厉害

3)金税四期是如何发现企业问题的

2.税务稽查是如何选案及哪些企业容易被列为稽查重点

1)企业总体经营活动不合常理

2)具体业务违反常规

3)财务指标数据异常

4)其他列入随机抽查对象的异常

3.税务稽查程序

4.税务稽查的应对技巧

1)心理准备技巧

2)资料准备技巧

3)接待技巧

4)沟通技巧

5)提供资料技巧

5.涉税的法律责任

1)税法

2)刑法

【说明】近百个实操案例及方法课堂讲解