如何实施有效的内部控制

有志提高个人技能或企业管理人士

修身、治国、平天下，

每一个有志向的企业都希望利润滚滚、名扬天下。

而内部控制是企业管理的中枢神经系统。

那么，怎样才能“理家、理财”井井有条？

课程配方：

使参与者对内控制度中的以下五个方面有完整而系统的认识；

1、公司控股权的控制；

2、公司增长的财务控制；

3、分支机构的财务控制；

4、内部控制的建立与评估，以及对公司内部舞弊及其防范。

课程内容

一．公司控股权的控制

1、集团公司的股权结构；2、取得控股权方法；

3、公司兼并收购方式；4、反收购控制的策略

二．公司增长的财务控制

1、增长分析；

2、增长过快的财务控制:

增加股东投资吸引新的股东加盟寻找有实力的兼并者

。。。。。。

3、增长缓慢的财务控制；

（1）兼并，收购其它企业；（2）降低资产负债率；

（3）减少注册资金；（4）降低价格，争取市场份额

三．分支机构的财务控制

1、分支机构及其特点；

远离集团本部机构简单,人员少控制和监督薄弱文化多元化冲突

2、财务控制方法

收入中心的考核方式成本中心的考核方式利润中心的考核

财务收支控制现金合并协议零余额帐户

总部收款帐户目标余额控制审计控制

四．内部控制的建立与评估

1、透视内部控制；内部制度使公司---

资产安全,使用有效财务记录可靠与正确保障经营管理的效率

防止,发现,纠正错误与舞弊

2、建立内部控制的方法；

先后顺序的确定判断点的设置判断以后的流向

流程与权限，岗位的关系

3、评价内部控制的方法

调查；观察；测试

五．公司内部舞弊及其防范

1、什么是舞弊；2、法律的监管；3、舞弊的动机；

4、舞弊产生的机会；5、舞弊的方式；6、舞弊防范。

课程对象

财务主管、审计师、会计人员与所有希望对内部控制有所了解的管理人员