关联企业的税务处理与筹划

有志提高个人技能或企业管理人士

培训目标

无论内资还是外资，大多数企业不可避免地发生关联交易，关联交易是税务机关稽查的重点！税务机关有权进行调整。

本培训介绍税务机关对关联交易的认定、限制、调整定价等，让学员了解如何安排关联企业之间的业务往来，使之符合税务规定，同时有利于企业的业务运作，另外还介绍了企业如何运用预约定价降低税务风险。

课程目的财务总监/经理、会计/财务人员、税务经理、会计主管、办税人员、关务人员等.

课程大纲

一、关联交易税务监管基本规定及法律风险

1.关联关系的认定与业务往来申报

2.业务往来类型及交易额的认定

3.税务机关如何选择关联审查对象

4.关联交易的调整规定

5.关联交易违规的法律风险识别

二、税务机关调整定价方法与实战案例

1.税务审查调整的四种基本方法

2.税务机关如何选用具体调整方法

3.税务机关对转让定价行为如何处罚

4.关联交易稽查调整实战案例分析

三、设立关联公司的策略

1.避税港的运用

2.利用专业公司进行关联交易运作

3.利用复杂股权关系进行关联交易

4.其他

四、关联交易合同签订与履行技巧

1.关联交易合同常见的税务缺陷

2.关联交易合同的签订技巧

3.关联交易合同的履行技巧

4.对增值税专用发票使用的特别考虑

五、如何应对关联交易税务审查

1.关联交易税务风险自查技巧

2.关联往来具体资料的收集与准备

3.关联往来具体资料提供策略与法律风险

4.审计阶段、定案阶段的应对措施

5.审查调整后的账务调整

6.跟踪期间的管理改善

六、预约定价协议的运用

1.是否签订预约定价协议的判断

2.预约定价协议的主要内容

3.签订预约定价协议的具体步骤和谈判技巧

4.预约定价协议案例分析