集团企业税收管控与财务价值再造

本课程为参与企业管理的高级管理人员而设计，帮助学员从集团整体的高度来审视集团管控。以下相关人士可参加：集团企业董事长、总裁、财务总监、总经理等高层管理者。

【课程大纲】

第1讲集团领导应树立纳税筹划基本理念

1.1纳税筹划的特点

纳税筹划之特点：事前性、合法性、全局性、收益性、成本性、风险性

案例点评：

北京某集团公司引进海外人才的协议；

中铝集团遵义项目组逾期AVT专用发票的抵扣；

杭州某房地产开发企业的补税处理；

北京双龙伯龙汽车4S店的税收检查。

1.2纳税筹划基本流程

案例分析:河北唐山钢源炉料厂的运输费用的纳税筹划

1.3纳税筹划三个有效平台

合理避税

合法节税

税负转嫁

第2讲企业经营外部税收法律规范引起的纳税负担的规避

税收立法环节税负规避

税收执法环节税负规避

税收司法环节税负规避

第3讲集团公司不同经营阶段的纳税筹划

3.1集团公司融资阶段的纳税筹划

企业融资的纳税筹划：资本结构的选择、融资方式的选择、债权与股本之博弈

案例分析

3.2集团公司投资阶段的纳税筹划

企业投资阶段的纳税筹划：投资区域的筹划、投资行业的筹划、投资组织形式的筹划

案例剖析：

1.中外运集团公司的投资收益补税；

2.北京某央企股权转让筹划。

3.北京某地产公司的土地增值税的筹划

主要法律依据：

1.《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条第二款关于投资收益免税规定；

2.《中华人民共和国企业所得税法》的优惠条款。

3.3集团公司采购阶段的纳税筹划

案例点评:

1.内蒙奶制品厂的生产结构的再调整;

2.河北某矿业公司的运输费用的筹划;

3.安徽某发电厂的运输车队的承包;

4.广东某电厂的逾期VAT发票的筹划;

5.采购人员被盗丢失专用发票的处理；

6.黑龙江发电厂的煤渣处理.

3.4集团公司销售阶段的纳税筹划

案例剖析：

1.某大型商场的促销策略；

2.某地产商的房产销售策略；

3.某公司已使用过的汽车销售策略；

4.国美电器销售策略

5.某酒店附设商店销售策略。

3.5集团公司经营成果分配阶段的纳税筹划

3.6集团公司权产权重组阶段的纳税筹划

案例点评：

1.内蒙某能源集团公司收购西蒙的重组方案筹划设计；

2.山西某集团公司的地产重组筹划设计；

3.武汉某纺织公司的债务重组方案设计。

3.7答疑解惑

3.8讨论及总结

1、如何建立税企关系？

2、如何重视税收政策？

3、如何执行税收政策？

4、如何总结税收优惠？

张美中：

中央财经大学教授

中国集团化管理研究院副院长

大中型企业纳税筹划与纳税风险高级顾问

受聘多家公司税收顾问，并根据企业实际经营情况为企业出具合理避税与合法节税方案，为企业节约了大量税款的同时维护企业合法的税收利益。