企业财务报表分析与成本管控实务

企业的高级管理人员、财务总监、财务经理、资金经理、财务分析人员、财务骨干人员等。

课程背景

 企业财务报表如同一张人的定期体检表，企业外部经营环境、内部管理政策的变化，都会在企业财务报表上留下蛛丝马迹。可惜很多财务人员，甚至是财务经理、财务总监都不能真正的读懂和分析这张表，从而耽误了治疗时机，企业不得不在将来付出更大的代价。尤其是投资并购、企业重组越来越频繁的当下，如何从企业的财务报表中发现和防范风险，寻找值得投资的企业，更是成了一门财务人员必修的大学问。

 读懂了企业的财务报表只是财务分析工作的第一步，如果更好的管控成本，用最少的钱办最多的事，是企业财务部门的永恒追求，也是财务人员在企业中的一大核算价值，但现实生活中，很多财务人员把对成本工作的要求仅仅停留在成本核算上，如果管理成本，往往不能落地。本课程设计以优化企业经营管理为导向，紧密结合业务环节与业务形态，让财务分析落地，以切实可用的分析方法与模型，帮助企业打开成本精益化管理之门

二、培训对象：

企业的高级管理人员、财务总监、财务经理、资金经理、财务分析人员、财务骨干人员等。

三、培训方式：

  重点采用“方法与操作结合”、“案例与实践同步”的专题讲解方式，并辅以提问、答疑、讨论、现场咨询等互动的交流方式进行。

四、课程大纲

第一篇 财务报表分析

第一模块：企业财务报表的基本体系：

1.企业财务报表的种类

2.三大财报之间的基本关系

3.三大财报的分解与企业财务报表体系

4.财务报表分析的目标和基本原则

第二模块：如何分析利润表？

1.收入质量和利润质量分析

2.利润的来源和利润的结果

3.利润的结构和赢利模式

4.利润质量下滑的主要表现

第三模块：如何分析现金流量表？

1.从不同现金活动之间的关联关系看企业运作及风险

2.现金流量表数据同资产负债表、损益表数据的结合分析

3.经营活动流量的直接法和间接法的管理分析作用

第四模块：如何分析资产负债表？

1.资产总体质量的分析

2.资产结构的合理性分析

3.资产使用效率的分析

4.如何判断企业存在短贷长投现象

5.主要的不良资产区域

第五模块：企业经营状况分析

1.财务部门要对公司利润负责吗？

2.企业经营分析是干嘛的？

3.例行管理报告包括哪些内容？

4.应该做哪些财务分析？

5.常用财务分析方法举例

（1）管理费用分析（2）营销费用分析

（3）应收账款分析（4）存货分析

6.财务分析人员需要哪些信息？

7.财务分析注意事项，有人看你的分析吗？

综合财务报表分析案例讲解

1.一家上市公司的财务报表造假给我们的启示

2.IBM财务报表分析流程

3.投资分析师们是如何看企业财务报表的？

第二篇 成本管控篇

第一模块：成本结构与要素

1.什么是成本？怎样理解成本概念？

2.根据不同的标准进行的成本分类

3.基于价值链的产品成本结构分析

4.成本结构分析实用模型

5.案例讨论与情景练习：IBM合资工厂的成本结构分析？

第二模块：成本管控责任分解

1.公司组织形式、治理结构与管理成本职责

2.企业组织架构与成本责任分解

3.项目管理中的成本控制职责

4.成本管理职责与预算体系的融合

5.案例：福田康明斯的生产成本控制和管理责任的分解

第三模块：成本日常执行管控

1.企业成本管理中存在的执行问题

2.企业成本管理日常执行5大要点

3.财务总监成本管理工作概述

4.成本管理操作指南

5.案例：IBM通向成功的成本管理模式

第四模块：成本管控技术与工具

1.标准成本法和作业成本法

2.成本管控驾驶舱系统

3.精益生产方式（5S、零库存）

4.纳税筹划技术

5.案例：经典外企500强的自动化成本预算模型制作

第五模块：成本降解行动计划

1.企业成本问题诊断和分析

2.成本降解的思维导图

3.成本降解的七大基本方法

4.如何降低采购环节的成本

5.如何降低生产环节的成本

6.如何降低物流环节的成本

7.管理案例：美国LEAR汽车的成本降解行动计划

第六模块：战略成本管理思维

1.成本管控与企业战略管理的关系

2.产品/项目寿命周期内的成本管控

3.成本费用的投入产出效/费比分析

4.如何打造成本管控的核心竞争力

5.管理案例：IBM为何出售PC事业部？

综合成本管控实战案例：

1）福田康明斯发动机公司是如何能把物流成本下降20%的？他山之石，可以攻玉。

2）星网工业园是如何帮助NOKIA获得成本领先优势的？

3）跨国公司是如何通过内部定价在不同国家间转移利润的？

4）沃尔玛是如何控制成本的？抠与不抠间的平衡艺术？

5）IBM的成本路线图是如何将财务、业务、管理语言统一在一张报表上的？

6）福田康明斯发动机有限公司的年度成本预算编制流程？

7）IBM工厂是如何进行成本结转和成本分析的？

8）后奥运时代的阿迪达斯为什么会出存货危机？

左　宾老师世界500强企业财务管理实战专家。曾任IBM（中国）大西区首席财务官，IBM大中国区技术服务事业部财务总监，IBM大中国区财务分析与计划部高级经理，技术服务事业部内控部门负责人。14年跨国集团公司工作经验，拥有丰富的内部控制，预算管理，业财融合，财务转型与集团化管控，绩效管理的咨询经验。对应用系统和控制程序有深刻理解，精通SAP系统成本结算和财务分析。IBM内部讲师，清华大学，上海交大，中央财经大学财务总监班特聘讲师。

　　左老师授课风格灵活，幽默，实战，互动性强而且案例丰富，讨论深刻，深受培训学员喜爱，IBM的财务高管经历更是令学员领略到世界财务管理最佳实践企业的精髓，华为，海尔等国内优秀公司的财务管理体系均源于IBM的实践方法。

吕　军老师历任IBM、摩托罗拉、康明斯、美国李尔汽车的资深财务分析师、、财务经理、财务总监等职。十五年的跨国公司工作经验，其中八年半从事制造业基地的财务分析、成本控制、预算管理等相关工作，八年的财务咨询与企业培训授课经验。对应用系统和控制程序有深刻理解，精通SAP系统、应收账款管理、成本控制与结算、全面预算编制管理和财务分析体系建设等工作。

吕老师毕业于对外经贸大学，硕士。早年曾兼任国际商业机器（中国）有限公司（IBM）与摩托罗拉国际电子有限公司(Motorola)企业内部讲师，现为清华大学签约讲师。近几年吕军受邀为各大上市公司、大学机构等讲授财务课程，以实用的财务专业技术、丰富的财务管理经验让学员极为赞颂，尤其是在财务分析、成本管控、全面预算编制等方面有独到的见解与系统的培训体系。