金融业营改增实施后的疑难问题解答与应对实务操作

各银行、财务公司、基金、信托、保险、期货、证券、租赁、资产管理公司、金融服务公司等金融机构分管财务的领导、计财部、审计部的负责人和相关人员；从事金融业税收研究及高校税务教学的相关人员。

 主要内容：

一、纳税人和扣缴义务人实务问题

1.境内的概念

2.代扣代缴

3.纳税人分类

4.纳税人区别

5.一般纳税人管理

6.小规模纳税人未必省税

二、征税范围实务问题

1.金融业规定

2.与营业税区别

3.应税行为注释的关键点

4.不征收增值税项目（与免税区别）

三、应纳税额的计算实务问题

1.两种计算方法（纳税人适用）

2.一般计税方法

3.简易计税方法（未必是好事）

四、销售额实务问题

1.价外费用

2.金融行业特殊政策

3.差额政策

4.视同销售（营改增前金融业没有）

5.混合销售

6.兼营业务处理

7.促销处理

五、进项税额抵扣实务问题

1.抵扣方法

2.抵扣原则

3.抵扣凭证

4.抵扣税额

5.不能抵扣范围

6.非正常损失

7.进项税额转出

8.进项税额转入

9.不动产抵扣

10.个人房租抵扣

六、纳税地点实务问题

1.基本规定

2.分公司与总公司

3.营业部

七、纳税时间实务问题

1.基本规定

2.金融业的特殊规定

八、税收优惠实务问题

1.免税、非经营、不征税区别

2.免税未必是好事

3.重新定义税收优惠政策位置

4.行业特殊优惠政策

陈志坚

中国注册税务师，北京华兴盛税务师事务所有限责任公司总经理

北京市营改增工作小组专家

武汉大学财税研究中心特聘讲师

中国税网核心专家

东奥网校讲师（企业所得税课程）

航天金税信息在线纳税服务网特聘专家

中国人民大学公共管理学院博锐财税沙龙发起人

编著《营业税改证增值税热点答疑--交通运输业》（中国税务出版社）

《营业税改证增值税热点答疑--部分现代服务业》（中国税务出版社）

《聪明人不缴糊涂税:222个纳税误区精解与操作指导》

《聪明人不缴糊涂税:222个企业所得税纳税申报关键点精解》

《营业税改征增值税实务操作手册》（光明日报出版社）