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企业财务、合同管理、采购、项目管理、涉税管理部门相关人员
国地税、会计师事务所、税务师事务所负责人及税务专业人士
【课程说明】：
自2016年5月1日起，将“营改增”试点范围扩大到建筑、房地产、金融和生活服务业，这意味着，全链条覆盖的增值税全面替代营业税，已在我国施行了二十余年的营业税退出了历史舞台，持续了四年多的“营改增”终于正式收官。企业财务人员如何对繁杂的经济业务进行正确会计核算，并根据账薄数据资料科学填报增值税申报表和有效控制各类税务风险是直接影响企业正常经营发展的重大课题。本课程全方位多角度讲解增值税的会计处理和申报表填制技巧，解析全面“营改增”后企业发票管理、纳税申报等多方面涉税风险的防范，并运用大量案例说明在增值税前提下，企业经营中各种方案的最优节税选择，以达到企业利益最大化。
【课程收益】：
1、学会全面“营改增”后企业各类经营收入增值税申报时间的正确确定；2、掌握充分挖掘进项和申报抵扣的技巧；3、清楚如何申报享受各类增值税优惠；4、深知正确开票与合理接受发票的方法以防风险；5、掌握增值税会计处理与申报表填报的勾稽关系和资料提供；6、熟练运用各类增值税方法选择（简易征税与一般计税等）的节税方案；各种不同处理方法下的增值税申报技巧；7、熟悉税务机关对增值税申报资料的关注点和纳税人应对方法。
【课程内容】：
第一部分 增值税申报表简介和申报要求
一、一般纳税人增值税申报表主表和附列资料及勾稽关系
二、小规模纳税人增值税申报表主表和附列资料及勾稽关系
三、《增值税减免税申报明细表》、《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)、《增值税预缴税款表》，一般纳税人和小规模纳税人都应填？
四、增值税申报其他资料的提供
第二部分
增值税纳税义务产生及申报表填制技巧
一、增值税的纳税义务产生和一般纳税人《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)的填报
二、化解视同销售隐藏的增值税风险，需怎么正确核算和申报？
第三部分
差额征税的会计处理和增值税申报
一、一般纳税人哪些情况需差额征税？会计核算和增值税申报技巧
二、小规模纳税人哪些情况需差额征税？会计核算和增值税申报技巧
第四部分
增值税进项抵扣和申报表填制技巧
一、充分挖掘一般纳税人的进项抵扣
二、增值税抵扣凭证是否都要认证？过期取得如何补救？
三、《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)和《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》的填报技巧
四、哪些进项不能抵扣？进项转出的计算和《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)的“本期进项税额转出额”的填列
五、您有“待抵扣进项”吗？会计核算和申报表填报的衔接方法
六、《本期抵扣进项税额结构明细表》的填制，您做好账务准备了吗？
第五部分一般纳税人不动产的购租建进项抵扣和申报表的填制
一、一般纳税人新置不动产如何抵扣？
二、案例说明不动产进项抵扣的会计核算、台帐记录和申报表填制
三、不动产未来改变用途不能抵扣或能抵扣又如何处理？
第六部分
一般纳税人的简易征收和申报表填制
一、哪些情况一般纳税人可简易征收？
1、处置旧机器可简易报增值税？
2、行业特别可简易报增值税？
3、出租出售不动产什么情况可选择简易征收？
4、建筑公司和房产开发也有简易征收？
二、案例说明各种不同简易征收方式的填表技巧
第七部分 预缴税款的会计核算和申报表填报
一、哪些情况增值税需预缴？会计核算和申报表填报有技巧
1、辅导期一般纳税人需预缴增值税？
2、异地转让出租不动产需预缴增值税？
3、异地建筑项目需预缴增值税？
4、房产公司卖期房需预缴增值税？
二、预缴的增值税抵减有方法
第八部分 增值税的优惠和申报
一、增值税主要有哪些优惠？会计核算有啥不同？
二、《增值税减免税申报明细表》的填报
第九部分
增值税申报和发票管理风险的管控
一、从财务报表到增值税申报表，税务局在关注什么？
1、增值税税负率是如何计算的？
2、税务局的进项抵扣控制数是什么？
3、税务局的增值税风险评价指标与纳税人的风险管控
二、什么属于“善意取得”虚开发票？什么才不是虚开发票？加强企业内控是防范风险关键
第十部分:一般纳税人增值税的申报案例和现场答疑互动
俞学军：浙江省税务干部学院首席讲师，教授、注册会计师
、注册税务师 、高级会计师、国家税务总局讲师团成员，浙江本土最权威财税导师。从事多年税务干部和财会人员培训教育工作，企业税务税收指导实践，擅长企业会计税收疑难问题处理筹划、税收风险识别与防范以及税务稽查应对，具有较深的会计学、税收学理论水平和丰富的税收实践经验。为各级税务机关干部培训班和各地财务经理培训班，会计师税务师事务所作过专门实务培训数百场，为纳税人提供了大量的筹划方案和实务运用方法。理论基础扎实，实战经验丰富。
