房地产企业土地增值税清算与企业所得税汇算清缴应对策略

房地产企业财务总监、财务经理、财务主管、税务会计

|课程背景|

2016年以来，我们迎来了全面营改增，国地税深度融合，金税三期全面上线，各级税务机关不断加大了土地增值税清算工作力度，加之2017年企业所得税预计将全面移交国税局征管，2016年度企业所得税汇算清缴必定是全面从严。但由于房地产项目开发过程涉及面广、程序复杂、周期较长、财务核算繁琐、税法制度繁杂多变等情况，导致清算和汇算结果总是与税法规定存在很大差异，企业税收风险和责任人风险加剧，企业极有可能出现大额补税及滞纳金、罚款。我们遵循帮助纳税人解决问题“突出重点、突破难点、理顺思路”的原则，特设置本课程。

|课程收益|

梳理土地增值税清算和企业所得税汇算清缴的有关政策、工作流程、应注意问题及处理方法

进行指导性案例分析，具有较强的学习性、实践性和参考性

|课程内容|

11月26日9:00——17:00

1、房地产企业土地增值税清算规划与防控

（1）土地增值税的基本规定

（2）土地增值税清算流程

（3）土地增值税收入的归集和申报

（4）土地增值税扣除项目的归集和申报

（5）土地增值税清算的后续管理

11月27日9:00——17:00

2、房地产开发企业所得税汇算规划与防控

（1）2016年国地税融合征管新变革给纳税人带来的变化

（2）2016年对纳税人产生影响的新税收政策及运用规划

（3）全面“营改增”对所得税汇算影响及由此产生的税收博弈

（4）所得税收入确认的规划与风险防控

（5）所得税税前扣除的规划与风险防控

1、知名税务专家　 卢卫民

注册税务师。三峡大学经管学院兼职教师，湖北三峡职院客座教授，智慧源（837079）和中国房地产财税咨询网签约专家,某市12366纳税服务热线首席专家，长期从事税收征管、税政管理和税务稽查工作，具有20多年税务局工作经验，税收理论功底扎实，多次参与财政部、国家税务总局和省级税务机关有关政策文件的起草、讨论。在系统内外累计授课已达300余场，其课程言之有物、言之有序、言之有理，诙谐幽默，其课堂鲜有“低头族”，课程接地气、操作性强。

2、著名房地产财税专家 李明俊

　　中国企业“财税管理N模式”创始人，被公认为中国财税界具丰富实战经验和宽广知识面的财务培训专家。是少数实践和理论兼具的超级名师。是北大、清华、浙大、中大、华中科大、美国内申大学等众多高校房地产总裁班特聘专家教授。演讲培训生涯 13 年，演讲 3000 场以上，遍及中国大陆。