​建安、房地产企业所得税管辖权变更涉税风险剖析与稽查应对专题班

各房地产、建筑企业主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，

注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

‖专题背景‖   

根据总局指示2017年所有企业的所得税将归国税管理，国税先进的征管系统及严格的征管手段会使原先在地税“安全”的事项将无法通过，而地税局在移交前后将会对所得税进行一轮严厉的稽查，纳税人的所得税风险骤然急升。

营改增后地税局计划的运动式稽查因国务院及总局的阻止而在2016年暂止，随着经济下行压力的增大和地方财政的窘迫，2017年对营改增前后流转税的稽查也势在必行，纳税人不得不面对又一轮流转税稽查风险。

本次课程以所得税管辖权变更和营改增为背景，从票据、融资、收入、成本、关联交易等方面为你解读相关的涉税风险及规划策略，并剖析重特典型事项，并使企业在所得税管辖权变更和营改增前运筹帷幄，轻松面对。

‖主讲内容‖

一：所得税管辖权变更对企业的影响及应对攻略

1．所得税管辖权变更的喜与忧

2．金三上线及稽查二包使建安企业无形可遁

3．国地税联合检查对企业的所有税种一网打尽

4．所得税管辖权变更的应对攻略实务案例

二：所得税管辖权变更对企业票据的涉税风险剖析及稽查应对

1．发票专项检查的“三查方针”

2．税务发票稽查的“三部曲”

3．房地产四大预提费用票据扣除要点把控

4．入账票据的审核与自查要点

5．特殊票据收开要点把控

6．税务稽查对发票审核的重点事项

7．跨期发票税前扣除要点

8．营改增过渡期票据涉税风险剖析

9．九个统一：发票抵扣、成本扣除及税务稽查不可逾越的红线

10．企业职工食堂的“白条”能否税前扣除？

11．沙土石料等材料票据税前扣除要点把控

三：所得税管辖权变更对收入的的涉税风险剖析及稽查应对

1．增值税、营业税、所得税纳税义务发生时间的异同以及要点分析

2．新老项目标准在实际工作的冲突与解决方案

3．销售价格明显偏低的收入金额确认以及应对理由

4．企业所得税的视同销售及各税种之间的差异

5．政府返还土地出让金的六种形式及涉税风险点

6．销售精装房（拎包入住）的涉税风险点

7．零首付的账务处理及风险把控

8．地下人防形成的地下车库深度解析

9．分包、挂靠收入确认涉税风险把控

10．建筑工程承包及驻外分公司如何核算收入？

11．建筑企业年底未完工项目收入如何确定及涉税风险把控

12．剩余物资、下脚料等销售涉税要点把控

13．营改增后兼营、混合经营纳税要点把控

14．施工过程中的违约金、赔偿金、奖励费是否纳税及处理技巧

15．跨县(市)提供建筑服务纳税管控

16．混合销售和兼用的涉税风险及应对策略

四：所得税管辖权变更对成本费用的涉税风险剖析及稽查应对

1．工资三费五险一金税前扣除要点把控

2．营改增后业务招待费抵扣及税前扣除风险剖析

3．企业发生差旅费、会议费税前扣除要点把控及风险剖析

4．企业购买的“雇主责任险”能否税前扣除？

5．农民工、劳务派遣工税前扣除要点把控及应对技巧

6．材料费、机械使用费税前扣除要点把控

7．地价款、配套费、拆迁补偿费税前扣除要点把控及进项税额抵扣

8．共用水电费涉税操作要点

9．甲供工程（甲供材、甲控材、包工包料）涉税要点把控

10．绿化工程常见误区及涉税操作要点

11．以地换路涉税风险点及风险应对

12．售楼部购买的艺术品如何财税处理？

13．不同模式售楼部的会计处理及税前扣除剖析

14．商住一体楼如何划分成本及风险控制点

15．挂靠管理及涉税要点把控

16．分包业务涉税处理要点及稽查应对

17．BT、B0T、EPC、PPP等项目涉税要点把控。

18．查补税额是否可以弥补以前年度亏损？

五：所得税管辖权变更对资产类项目的涉税风险剖析及稽查应对

1．固定资产税前扣除涉税风险剖析及稽查应对

2．加速折旧税前扣除涉税风险剖析及稽查应对

3．无形资产税前扣除涉税风险剖析及稽查应对

4．长期待摊费用税前扣除涉税风险剖析及稽查应对

六：所得税管辖权变更对融资的涉税风险剖析及稽查应对

1．资金成本利息方面及贷款服务涉税要点把控

2．统借统还营改增后涉税处理要点及风险把控

3．企业资金池涉税风险把控

4．银行及非银行金融机构融资涉税要点把控及风险应对

5．企业间拆借资金涉税风险解析

6．融资技巧及风险管控

七：所得税管辖权变更对关联交易的涉税风险剖析及稽查应对

1．食堂涉税风险剖析及稽查应对

2．私车公用费用能否所得税前扣除及抵扣进项税？

3．股东、高管借款年底未还涉税风险剖析及应对策略

4．股东、高管借款购房车涉税风险剖析及应对策略

5．关联交易作价要点把控

6．统一采购税风险剖析及稽查应对

7．资产划拨或移送涉税风险及应对技巧

8．关联交易存在的主要形式及解决方法

八：所得税管辖权变更后报表填写要点把控

1．预售阶段所得税缴纳风险把控及报表填写

2．达到完工条件后所得税缴纳风险把控及报表填写

九：营改增前后企业涉税风险解读及稽查应对技巧

1．营改增前涉税风险解读及稽查应对技巧

2．营改增过渡期涉税风险解读及稽查应对技巧

3．营改增后涉税风险解读及稽查应对技巧

十：所得税管辖权变更及营改增后企业的财税规划

李老师：中国注册税务师、中国注册评估师、全国管理咨询师、著名实战派税务专家。现担任多家大中型地产建筑企业和税务、审计、评估、培训机构的税务顾问。从事税务工作10余年，具有丰富的税务实战经验，为多家大型企业及网校做税务筹划、税务培训等服务，并多次代表税务机关为纳税人培训，先后在《注册税务师》杂志、《中国税务报》、《税务规划》发表数十篇文章。对各种税种均有研究，擅长的领域：投融资、资本运作、企业所得税、土地增值税、营改增、企业重组、税收筹划、税务稽查及企业税收。先后在北京、上海、深圳、南京、郑州、成都、杭州等40多个城市举办过房地产建筑业财税专题讲座与培训，在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默，深受学员好评