2018房地产企业涉股权相关业务与资产重组的税务处理专题

各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，

注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

‖专题说明‖  

欢迎您来到不负众望的张老师七星级房地产税务精品课堂系列！

一星：这是一堂“与时俱进”系统学习房地产税收的课程，课程强调“与时

俱进”，政策更新度直到讲课前一天晚上；

二星：这是一堂防范税务稽查风险的课程，紧紧跟随税务稽查的步伐，解析

2018年最新的税务稽查风险；

三星：这是一堂破解税政难局的税收筹划课，针对经济形势的变化，设计个

性化的税收策划方案；

四星：这是一堂解决实际问题的答疑课，课程预留答疑板块，针对学员预先

准备好的问题或现场的提问，现场解答疑难问题；

五星：这是一堂注重客户体验的精品课，张老师的投融资税收课程内容：

丰富实用；表现形式：生动活泼，深受学员好评；

六星：这是一堂久经考验的经典课程，无数次的实战、无数次的实操，让课

程充满魅力、活力和穿透力；

七星：这是一堂与时俱进的规划课，面对“营改增”的大潮，投融资税收又

会受到什么样的影响？一起面对，走进新时代！

‖专题背景‖

资本交易税收已是时代特征，懂得资本交易税收，才能做好重要决策，作为老板，不懂得资本交易税收就如在黑暗中行走，做个懂战略的老板吧！

有时候“化资产转让为股权转让”节税效应爆棚，有时候会让你竹篮打水一场空；“股票转让税收面面观”，面面都要利益和风险；“先投资再转让股权”，或者是先分立再转让股权，总之是没有股权创造股权；法律形式的简单变更、债务重组、企业合并、分立、资产收购、股权收购六种“资产重组有特殊性税务处理”；资金池子里水很深，分红里面有学问，股权激励正当时！课程七大板块，块块有深意！

2018年，国税总局稽查局即将开展全国性检查股权（股票）大行动，股权（股票）转让秋后算账的税收风险，如何提前知晓？

老板和财务一起来吧，本课程需要决策层的参与，一起度过高信息量而又绝不枯燥的两天！

‖课程提纲‖七大板块，66个专题

一：化资产转让为股权转让

1．雄安新区的故事儿

2．不动产资产转让与股权转让税收待遇对比分析

3．股权转让征收土地增值税风险分析与解决策略：

「如何让凶猛的687号文件温柔如猫儿」

4．股权转让中原股东承担债权债务的税务处理技巧：

「几乎每一次100%股权转让都让你头疼的问题」

5．股权转让纳税地点与纳税时点的筹划：

「在什么地方缴税，什么时候缴税？真的很重要」

6．多次投资分次转让股权与股权转让分期收款股权转让所得的计算技巧

7．非居民企业转让股权中外币资产换算新政策

8．长期股权投资权益法记账下稽查风险规避

9．先分红再转让股权策略灵活运用技巧（三种兵器的运用）

10．自然人直接持股模式与自然人通过持股平台公司持股优劣分析与筹划技巧

11．老板向公司借钱与公司向老板借钱的税务风险分析

12．股东对企业捐赠（或豁免债务）税务风险分析

13．1%股权在持股架构中的重要作用分析

14．1%、10%、20%、33.4%、50%、51%、67%、100%八种标杆持股比例分析

15．不公允增资协议在税收中的运用（自然人股东与法人股东身份转换技巧）

16．不公允的分红协议税务问题分析

17．代持股问题税收风险分析（代持股发生的税企争议越来越多）

18．对赌协议税收问题分析

19．自然人转让股权申报计税依据明显偏低税务风险分析

20．四种自然人股权转让价格偏低无需调整计税依据

21．自然人转让股权后盈余积累转增资本税务风险分析

22．非居民企业转让外商投资企业股权税务风险分析

23．西藏、新疆等避税地转让股权税务问题分析

24．非居民一致行动人转让股权税务问题分析

25．非居民境外间接转让股权税务问题分析

二．股票转让税收面面观

26．到底是以自然人名义买股票，还是以公司名义买股票好？

27．卖股权是否缴纳增值税？

28．IPO限售股、股权分置改革新老划断限售股、资产重大重组限售股三类股权的

成本计算技巧

29．股票转让没有缴纳营业税，会秋后算账么？

30．个人转让限售股个人所得税筹划策略

31．股票转让增值税全攻略

32．资管产品增值税问题分析

三．先投资再转让股权

33．非货币性资产对外股权投资缴纳企业所得税么？

34．以不动产对外投资土地增值税风险分析

35．以不动产对外投资契税风险分析

36．公司以非货币性资产对外投资5年递延纳税政策的深入应用策略

37．个人以非货币性资产对外投资5年递延纳税政策分析

38．资产划转四种兵器解读

39．技术投资入股税收筹划技巧

40．企业减资、撤资税务问题分析

四：资产重组有特殊性税务处理

41．法律形式的简单变更、债务重组、企业合并、分立、资产收购、股权收购六种

资产重组模式税务分析

42．公司架构重组的税收故事儿

43．59号文件资产重组特殊性税务处理详解

44．股权收购比例与小天鹅重组案

45．天际股份股权收购案的税务启示

46．友谊股份与百联股份重组案

47．五种重组模式哪家强？

48．大连金牛案件与借壳上市税务风险分析

49．荣安地产、银亿地产、东北高速公路分立案件税务问题分析

50．企业合并案例税务风险分析

51．涉外重组三种兵器税务分析

五：资金池子里水很深

52．无偿借贷税务问题分析

53．假股权真债权税务问题分析

54．合伙企业与私募股权基金税务风险分析

55．售后回租与融资性售后回租税务风险分析

56．资金池问题税务风险分析

六：分红里面有学问

57．四大股东分红的故事儿

58．上市公司股票分红差别化税率政策分析

59．新三板股票分红税收政策分析

60．H股股票税收问题分析

61．协定税率与实际收益人

62．盈余积累转增资本与股份制改造税务风险分析

七：股权激励正当其时

63．股票期权个人所得税问题分析

64．股权激励企业所得税扣除问题风险分析

65．雪莱特与富安娜股权激励案分析

66．最新股权激励税收优惠政策及其适用

‖培训对象‖各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，

注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

‖资  料‖本次专题配套讲义，政策辑要与案例集资料。

‖培训时间‖2018年5月4日至6日（4日全天报到，5-6日两天课程）

‖相关费用‖人民币3380元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。

      ↘如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

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‖主讲导师‖张老师：中国最具实力的财税专家，国家税务总局稽查局稽查项目专家，国内税收政策稽查领域第一高手，现供职于某省国家税务局稽查局。曾先后在征管、税政、稽查部门工作。丰富的税务实战经验：当前在税务机关主攻房地产建安企业税务稽查工作，对房地产建安企业税收有深入系统的研究，兼任多家企业的高级财税顾问，并在国内数十个大中城市巡回讲学，他的实战经验丰富，答疑内容精彩，信息量大，拥有良好的口碑，获得高度认可。具有丰富的稽查办案经验：曾先后参与了被称为建国以来第一大税案的潮、汕8.07骗取出口退税案、骗税个案全国第一的葆祥公司骗税案、国家税务总局公布的2005年中国第一大税案：黑、津、冀虚开发票系列专案、2006年中国第一大税案“利剑二号”专案；多次代表国家税务总局查办各类案件。具有良好的税收法律素养：多次主持税务听证案件，多次代表税务机关应诉并胜诉。知晓企业稽查后法律救济措施的运用。所获荣誉：由于多年来屡办大案，曾先后被某省会政府记三等功4次，被命名为“中国十大杰出青年卫士”。业务特长：税务稽查应对、增值税、所得税、出口退税、房地产税收。