公司治理与企业内部控制体系建设

高中层管理者.财务总监.财务部经理及主管.内审部经理等。

随着互联网时代的到来，全球经济一体化的进程加快，企业所处的商业环境在产生深刻而剧烈的变化，企业所面临的风险也日益复杂。如果说企业过去的竞争靠成本，现在的竞争靠技术，那么明天的竞争靠风险管理。成本与技术决定企业发展的快慢，而风险管理决定了企业的生死。企业的风险管理与内部控制体系建设和风控水平，关系到是否符合政府监管部门的合规性要求，关系到企业在资本市场的估值，同时也关系到企业基础管理水平和适应市场变化的能力，从而在一定程度上决定了企业是否可以基业长青。财务部门承担着对企业资金、财产和信息的综合管理，因此在企业的风险管理与内部控制中起着关键性的作用。现代公司的风控体系应以法人治理结构为基础，以三道防线为依托，全面管理和控制风险。

课程目标：

1、理解公司法人治理结构与内部控制的内在联系

2、深刻理解企业进行风险管理和内部控制的重要意义

3、了解我国内部控制法规体系及其要求

4、掌握风险识别、风险评价、风险管理策略的要点、方法

5、学习如何与业务部门共同识别和控制主要业务风险

6、掌握财务风险的主要类型及控制工具

7、了解企业内部控制体系建设的思路、流程和关键要点

8、学习先进企业的内控经验，借鉴企业内控失败的教训

课程纲要：

一、正确认识公司法人治理结构与内部控制

1.基本概念：风险/风险管理/内部控制

2.公司法人治理结构的实质内涵

3.公司法人治理结构与内部控制体系建设的逻辑关联

4.我国风险管理与内部控制的法律规范

1)财政部、证监会等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》解读，内部控制的目标、原则、要素及强制性要求

2)《企业内部控制配套指引》解读，重点讲解应用指引对企业内部控制体系建设的指导作用

二、企业风险的识别、评价和风险管理策略

1.风险识别

1)企业内部风险的识别

2)企业外部风险的识别

3)风险识别的定性方法

4)风险识别的定量方法

案例分享

2.风险评价

1)企业风险承受度的确定

2)风险发生的可能性分析

3)风险带来的损失分析

4)风险管理坐标图及实例分析

案例分享

5)风险管理矩阵

3.风险管理策略详解

1)风险规避策略及操作要点

2)风险转移策略及操作要点

3)风险承担策略及操作要点

综合案例分析

三、风险管理与内部控制工具

1.风险管理与内部控制工具概览

2.不相容岗位分离原则与操作要点

互动训练：企业重要业务的不相容岗位梳理

互动训练：财务部门的不相容岗位梳理

3.授权控制的要点

案例分享：权限指引的设计

四、企业财务风险识别与控制

1.企业财务风险的种类

2.财务报告风险防控

盈余管理与财务风险“红旗”

3.资金管理风险防控

案例分享：某企业资金管理之殇

4.资产管理风险防控

存货管理、应收账款管理、固定资产管理案例分享

5.全面预算管理与风险防控

案例分享：某企业运用全面预算管理防控风险

五、企业内部控制体系建设实务

1.企业内部控制体系建设的整体思路框架

案例：某企业内部控制体系建设经验分享及总结

学员讨论：企业企业内部控制体系建设的目标、

组织体系、关键要素

2.企业内部控制体系建设的流程与方法

案例：某上市公司内部控制体系实务及经验介绍

学员讨论：企业企业内部控制体系建设的流程要点、

主要方法、应关注的重点问题

3.企业内部控制的制度化、流程化与岗位化

1)内部控制制度化及要点

2)内部控制流程化及要点

3)内部控制岗位化及要点

4.企业内部控制体系建设中的重点、难点问题

六、企业内部控制描述、评价与改善

1.企业内部控制的描述

2.企业内部控制评价与缺陷认定

3.企业内部控制的循环改善

七、课程总结、学员提问、讲师答疑

杨老师：教授、国际注册培训管理师、现任500强企业培训中心负责人，杰联咨询首席管理会计实务专家团队成员、培训师、咨询师、拥有20多年管理会计培训、咨询服务经历，有着深厚的理论功底和丰富的实践经验。授课风格：

第一，具有系统性和开阔的视野，能够以学员所任岗位的能力素质要求为基础，搭建知识能力体系，使学员建立系统思维，将培训内容与岗位要求有机结合，充分激发学员的学习热情；

第二，以大量的国内外企业成功与失败的实践案例，帮助学员深刻理解所学知识点，掌握课程所讲授的方法工具并灵活运用；

第三，以启发式提问贯穿培训的全过程，引导学员深入思考、激烈争论、实战演练，使学员对培训内容想透、会用，促进学员管理素质和技能的提高。

【主要服务客户】中国移动终端公司、中国电信海外公司、中国船舶重工集团公司、中国兵器装备集团公司、中国南方电网公司、中信银行、兴业银行、民生银行、北京银行、中旅银行、国务院国资委研究中心、北京市首都公路发展集团有限公司、北京电子控股有限责任公司、北汽集团、北京印钞厂、首都开发控股集团公司、北京移动、北京同仁堂、京城机电集团、北京化工集团、北人集团、北京金隅集团、长江电力公司、厦门工程机械有限公司、广西柳工集团、山东推土机集团、冀东水泥股份有限公司、山东京博集团、深圳稳健医疗有限公司、北大方正集团财务公司、中冶集团财务公司等。