最新个税实务及个税汇算清缴讲解

企业财务、人力、个人

培训收益：

新个人所得税法的累计预扣法、专项附加扣除及汇算清缴变化关系到每个人的切身利益。如何正确理解并适用新个人所得税的相关征管政策?新政策下，企业针对变化有哪些应对措施和新的筹划机会?

新个人所得税法实施一年多，很快要进入史无前列的个人所得税汇算清缴时刻。年度结束个人的综合所得按年度汇总收入重新算账计税，涉及补税或者退税，称为汇算清缴。谁的个税要汇算清缴?如何做汇算清缴申报?不做汇算清缴有什么风险、境内居民个人境外所得如何进行税收抵免?……

为确保财税人员、人力资源部门及对新个税法有兴趣的个人等能够深入理解、扎实掌握个人所得税改革相关政策，理道根据多年为企业实际服务经验开发本课程，廖娟老师让大家在最短的时间内轻松掌握个人所得税税务处理要点及常见风险，在碎片化信息环境下全面了解个税及社保筹划新方法。针对个税汇算清缴做全面讲解与辅导，帮助大家迅速掌握个税汇算清缴、退税的流程、操作、难点，顺利做好第一个个税汇算清缴申报。

课程提纲：

一、个税基础政策介绍

二、个人所得税新政策重要亮点与征管形势

三、境内人员--个人所得税

1、综合所得新概念

2、工资薪金代扣代缴政策

3、劳务报酬、稿酬、特许使用费代扣代缴政策

4、累计预扣法及预扣税款常见问题

5、专项扣除项目的处理及风险防范

6、专项附加扣除的处理，特殊情况处理、常见误区

7、免税项目政策介绍与处理

8、多处任职、兼职的个税处理

9、预扣缴缴与代扣代缴的法律责任分析

四、外籍员工--个人所得税

1、外籍人员纳税义务分析

2、外籍人员境内停留时间如何影响税务

3、外籍员工免税补贴如何选择优惠政策

4、外籍员工税务优化及风险防范

五、国内个人境外所得税处理变化

1、个人境外所得纳税义务分析

2、个人境外所得纳税申报处理分析

3、个人境外所得需要关注的问题

六、财产转让所得的个税处理和风险防范

七、股息红利所得的个税处理和风险防范

八、财产租赁所得的个税处理和风险防范

九、个税优惠政策介绍及处理

十、社保与新个税如何规划及个税筹划要点

1、新政下，社保的问题及解决办法?

2、个税方案如何与社保方案结合

3、新政策下高收入人士个税负担分析

4、新政策下个人所得税筹划方法

5、实操过程中的风险与防范

十一、个税汇算清缴

1、个税汇缴最新规定及实务应用

2、什么时候应该进行个税汇算清缴?

3、什么人需要办理个税汇缴?

4、个税汇缴去哪办?如何办?

5、不办个税汇缴，到底行不行?

6、个税汇缴，这些要点需牢记

7、案例解析：个税汇缴申报全流程

廖娟老师（财税实操专家）

税务风险管理合伙人、高级咨询顾问。

金三纳税实操专家，中山大学EMBA，曾任职知名外企10余年；拥有20多年企业财税管理经验。

廖老师熟悉企业日常税务风险管理，对政策有深刻理解，擅长合理筹划解决企业税务问题，同时又有丰富实操执行经验，服务过包括生产快销品行业、房地产开发行业、现代服务业、传统生产企业等行业，特别熟悉进出口业务、关联交易业务、支付境外费用、固定资产投资、房地产开发等业务税务管理与筹划；各类企业日常税务风险管理，税务稽查应对及与税局交往等实操业务。