商业银行法人治理与风险管理

确定银行的使命和最终目标

促进职业道德准则的形成

划分职责和权限（确定组织架构）

确立战略并进行战略决策

确定风险承受能力，实行风险控制

制定并管理资本、流动性和融资政策

监督并执行运营、财务和管理决策

确保控制措施的实行

内部审计功能是能够合理确保业务在期望的状态下运作的必要条件

内部审计必须独立,并具备与董事会进行直接沟通的渠道

董事会必须确保内部审计中合理人的人员任命、资源配置和计划制订