中国电信MSS项目

财务管理

工程管理

人力资源管理

信息数据管理（统计）

信息系统

未来财务管理模块的管控模式

整体流程关系图

概念性流程图及流程设计指导原则

设计目标

确保年度预算与公司整体战略及发展规划的一致性

运用有效的预算事前、事中、事后控制及考核手段，以确保中国电信的经营活动按照既定的战略目标进行

建立集成、高效的核算体系，以确保中国电信得以准确、及时地反映公司的财务状况和经营成果

提高资金的利用效率，降低整体资金成本

优化财务服务流程效率和质量，提高内部客户满意度

形成动态的财务预测机制，为企业的经营决策提供支持

财务管理集中化，具体表现为：

资金管理集中化

本地网深化推行收支两条线管理：收款集中、付款集中

推行省公司内部资金融通集中方式和现金流量预测

预算管理集中化

通过MSS系统加强总部对下属单位预算执行过程控制

统一各省上下级单位的预算管控周期和详细程度

财务核算集中化

通过MSS集成各单位的核算系统、报表系统

本地网统一进行会计核算

统一本地网开帐部门、结算期和帐单

业务信息透明化、集成化，具体表现为：

上级财务和管理人员随时掌握各下级单位的财务信息

各级财务人员随时了解其他部门与财务相关的业务信息

减少数据的二次输入，确保各种口径数据的一致性

流程适用范围适用于中国电信集团、省、地市公司年度全面预算启动、编制、审批、下达，包括年度经营预算、投资预算和财务预算编制

流程设计整体目标

全面预算编制从公司战略出发，实现真正意义上的预算与战略规划的紧密联系

确保预算编制的合理性，实现全面预算编制过程上下级充分沟通

确保集团、省、地市预算编制时间顺序连接并衔接紧密

流程主要控制点

集团、省预算委员会分别召开对下级单位的预算启动会

集团、省预算委员会、地市领导对全面预算初稿进行初审

集团、省预算委员会、地市领导对下级单位和专业部门进行预算质询

各级计财部预算下发并录入系统