成功年度预算编制与预算控制

有志提高个人技能或企业管理人士

课程对象财务经理、各部门职能经理、专业财务人员。

课程描述预算不仅是对企业未来一定时期经营活动的数量说明，它更是一种系统的管理方法。通过全面预算管理可以合理分配财务、实物和人力等资源，监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润，以实现企业既定的战略目标。企业在管理实践中，往往朦胧的感觉预算很重要，但对其缺乏正确的认识和有效的方法。因此，在推进全面预算管理工作中出现很多困惑。通过《成功年度预算编制与预算控制》的专题培训，帮助企业从策略、组织、流程、方法和技巧五个维度，解决企业推进预算管理过程中的疑难问题，进一步提高企业战略执行力。

课程收益1.了解成功进行预算管理的关键点；

2.如何将核心管理流程对接（预算管理、战略管理和业绩管理等流程）；

3.通过交流沟通消除内部隔阂；

4.构建预算指标体系，学会财务测算方法；

5.怎样分析和控制的预算不确定性；

6.改进预算编制方法，突破预算编制难点；

7.学会以活动为基础的预算编制技术；

8.掌握全程动态预算控制程序和方法；

9.解答预算执行不利的困惑。

课程大纲一、企业全面预算管理的导入

1．正确理解全面预算管理

2．高层领导支持与参与

3．全面预算管理制度到位

4．“三大管理流程”的衔接

5．良好的内部交流沟通

6．防止预算管理误区

7．全面预算管理现状自我诊断

二、预算目标与财务预测

1．预算目标与财务预测问题分析

2．预算总目标测算

3．主要指标的财务预测

4．预算不确定性分析和对策

5．如何防止预算松弛

6．预算目标分解和下达

7．业绩合同

三、预算编制程序和方法及其改进

1．预算编制中常见问题分析

2．预算编制程序及其职责落实

3．预算编制的起点

4．预算编制方法及其改进

5．销售预算编制及疑难问题对策

6．成本预算编制及疑难问题对策

7．费用预算编制及疑难问题对策

8．现金预算编制及疑难问题对策

9．如何建立预算准备机制

四、预算全程控制的实施方法

1．预算控制常见问题分析

2．预算审批控制

3．重点预算执行控制

4．预算反馈控制和差异分析

5．如何建立预算调整机制

6．怎样提高预算执行力

7．预算考核与业绩管理的衔接