2013年度汇算清缴前的涉税准备合理避税新思维巧方法

企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、主办会计、人力总监、人力经理、薪酬绩效管理人员、会计师事务所、税务师事务所相关人员等。

一、税制改革对企业及个人财富观的挑战及应对

（一）国家公布的六项税制改革所带来的影响

1、完善增值税制度、推进营业税改征增值税试点；

2、健全消费税制度，促进节能减排和引导合理消费；

3、进一步推进资源税改革，促进资源节约和环境保护；

4、研究制定房产保有、交易环节税收改革方案，稳步推进房产税改革试点；

5、推进城市建设维护税改革；

6、深化环境保护税费改革。

（二）国家今后税改方面所涉及的税种及所带来的影响

遗产税、个税及社保税（费）、递延税（与养老相关）、国家调节高收入的政策……

（三）企业及员工如何进行节税应对的几个小贴示

1、个体户：把与员工的关系从“雇佣转变成买卖”；

2、小微企业：如何实行“部门公司化”；

……

二、热点税务事件独家、深度解读及应对

（一）怎样发月饼：月饼税、礼品税”的政策现实与操作技巧

（二）诺基亚如何“巧妙”应对税务举报门事件

（三）中石油“低价购房门”涉税事件追踪分析

（四）企业购买“购物卡”的涉税风险分析

（五）五粮液由于税务原因被证监会立案调查事件分析

三、税务稽查的防范及应对

（一）税务机关改革对企业纳税的影响解析

（二）公司导致税务稽查的五大原因解析

（三）如何做到“不被”税务稽查

（四）如何做到“不怕”税务稽查

四、公司防控风险的税务管理体系的建立与运用

（一）公司涉税岗位所面临的六大挑战及应对

新政出台、发票管理、政策运用、损失备案、纳税评估、责任认定

（二）公司防控税务风险体系的建立与运用

1、公司内部税务管理的趋势

2、公司税务策略的选择

3、执行税务管理应包括的八大要点

4、国内领先公司值得借鉴的税务管理经验分享

五、发票类涉税政策要点及相关案例解析

（一）财务人员如何规避发票风险？

1、税务稽查涉及发票部分的内容讲解

2、税务机关检查假发票的处理过程相关问题解析？

3、公司无过错取得发票如何追缴损失的经验分享

4、公司高管（股东）通过发票冲账兑现薪酬被税务处罚案例及解决

（二）发票能够税前扣除的三大要素

1、没有发票，也是可以税前扣除的政策解读

2、企业取得什么样的凭证才能在税前扣除？

（三）精选的与发票有关的十个政策问题解析

1、跨期发票如何做到税前扣除

2、赔偿金、违约金的节税运用

3、成本费用税前列与发票的关系

4、税前扣除的有效凭证与发票的联系与区别

5、如何正确理解、把握成本费用扣除的整体要求

6、企业自办食堂购买蔬菜没有发票，该如何处理？

7、哪些发票为不合规发票，特殊情况无法取得发票如何处理？

……

六、税前扣除项目的节税把握及运用技巧

（一）四大法定税前扣除项目

1、广告类：如何通过“影视作品“进行节税安排

2、慈善类：如何运用“慈善管道”进行节税安排；

3、职工福利费：包括的内容及如何进行节税安排

4、业务招待费：包括的内容及如何进行节税安排

（二）三大费用扣除项目

1、装修类：如何通过“古董、字画”在装修中进行节税运用

2、品牌类：如何通过品牌使用费进行利润转移、并发到节税目的

3、推广费类：如何与关联公司之间进行合作达到节税目的

（三）二大公司重要涉税岗位

1、公司股东：与公司之间资金往来的如何进行节税安排

2、销售人员：薪酬体系节税安排的经验分享

（四）一大“秘密”资金账户的节税建立和使用

七、精选的企业所得税、个税政策及解读【注：从政策、数据、证据等三个角度对相关涉税政策文件解读。（政策类：税务政策的准确理解与把握要点；数据类：财务数字对税务元素的影响；证据类；费用类证据对税务元素的影响）】

（一）精选的企业所得税税政策及案例解析

1、如何准确把握“合理的工资、薪金”？

2、怎样理解合理的劳动保护支出允许从税前扣除？

3、企业为职工报销的学历教育费用是否可以在企业所得税税前扣除？

4、税务机关对企业职工福利费税前扣除的尺度和分寸，合理利用福利费的技巧？

……

（二）精选的个人所得税税政策及案例解析

1、个人所得税专项检查工作规程的关注点？

2、如何判断股权转让所得个税计税依据偏低？

3、个人转让古董字画等真迹按什么税种交税？

4、在关联公司任职、受雇或者兼任董事、监事的董事费的个税？

5、雇佣与非雇佣身份转换、股东的薪酬与红利转换与个税的关联？

……

八、税务MBA实战课堂

（一）销售产品过程中所发生项目的节税运用

1、会议费、中介费、公关费等费用类项目的节税规划与安排

1.1差旅费和会议费的税前扣除需要提供哪些证明材料？

2、销售人员薪酬、公司促销等等活动中费用的节税与合规扣除

3、赠品类节税与合规扣除

3.1以实物赠送进行的促销活动，厂家如何处理？

3.2商业上的买一赠一如何开票、会计处理才可以不作为视同销售？

（二）办公费用的节税运用

1、交通及通讯费用

2、公司与居家费用的混合使用

3、公司公关费用的“巧妙”安排

4、出差与奖励旅游费用的混合使用

（三）中高层管理者个税筹划的基本思路及做法

1、通过注册公司的筹划

2、通过劳务报酬项目的筹划

3、公司、个人费用项目合理转换的筹划

4、工资薪金福利化、减少名义工资的筹划

5、在住房、电脑、汽手机等实物方面的筹划

6、在税种、纳税人的身份、减少计税依据方面的筹划

（四）课程中还将从以下税企争议热点关键问题中节选部分内容进行讲解

1、如何有效学习税收知识？

2、如何应对税务机关增值税和所得税税负率要求？

3、高新技术企业优惠认定与后续管理帐务处理和争议解决？

4、税务征管稽查沟通中，企业税收业务处理的最佳申辩理由？

5、企业股东平价转让股权，如何合理规避税务机关的核定及评估？

6、稽查对企业工资薪金支出关注要点有哪些？工资帐应注意哪些问题？

7、企业注销的税收政策实战操作分析？清算办法的两难选择，为何企业注销难

郭 伟---国内著名税务争议与危机处理专家

30年的涉税工作经验 国内多所高等院校客座教授，参与税政文件起草 涉税专栏作家 课程深受学员欢迎

历任税务局长、第三届中国注册税务师协会常务理事，参与中国注册税务师行业“十一五”规划、税务顾问、税务筹划等业务准则的起草，拥有广泛而良好的人脉关系；国内著名税务争议解决与危机处理专家，拥有多家大型企业、跨国公司的服务经验，现兼任金蝶财务软件集团高级顾问；曾操刀解决过国内多起重大涉税争议、危机事件，并被国内数百家媒体所转载和关注。