预算管理示例

预算考核程序——指标分类与权重设定

预算考核指标按对战略目标实现的影响程度可划分为基本指标、辅助指标、修正指标和否决指标：

基本指标既体现经营目标和发展战略，也体现预算的核心目标。

辅助指标延伸基本指标考核的内容，以囊括经营活动的全貌，也是其他预算目标的体现。

修正指标主要包括预算差异复核、预算编制准确性和预算反馈及时性三个方面。通过期末预算工作检查，预算管理委员会和全面预算工作小组评分确定修正系数。

否决指标是责任主体必须完成的，且对公司经营效益和长远发展有重大影响的特别责任事项。未完成则对前述综合考核结果进行全部否决。

权重设定

权重分割原则：两次分割、重要性及可操作原则。

首先在基本指标和辅助指标之间进行权重分割；其次在每一类指标中再区分核心指标和其他指标。

其次分别对XX本部、事业部、控股子公司以及公司整体按重要性原则设定权重：基本指标权重>辅助指标权重；核心指标权重>其他指标权重，权重比例尽可能方便计算和衡量，可以适当采用平均分配方法。