创业板上市培训

净资产超过2000万元、2009年净利润在500万元以上的拟上市企业董事长、总经理、董秘、财务总监等高管

一、培训背景

为准确理解创业板的定位、把握成长型创业企业及具有自主创新能力的企业特点，挖掘和培育更适合创业板特征的上市资源，特举办“最新企业上市政策与IPO审核、财务运作、法律风险防范、典型案例借鉴实战研修班”，邀请业内专家就创新型企业发行上市面临的特殊和重点问题进行讲解，帮助创新型企业理解和把握资本市场政策形势，进一步做好改制上市的规范工作。张雪奎老师将分别针对互联网及创意产业、软件、新农业、新能源、医药、新商业模式等行业特点与业态重点对拟上市企业高管进行培训。

二、培训对象

净资产超过2000万元、2009年净利润在500万元以上的拟上市企业董事长、总经理、董秘、财务总监等高管

三、培训内容

第一部分：创业板重点行业企业发行上市

创业板重点行业企业发行上市之一：连锁业

创业板重点行业企业发行上市之二：网络业

创业板重点行业企业发行上市之三：生物与新医药

创业板重点行业企业发行上市之四：新能源

创业板重点行业企业发行上市之五：新材料

创业板重点行业企业发行上市之六：节能环保

创业板重点行业企业发行上市之七：航空航天

创业板重点行业企业发行上市之八：海洋

创业板重点行业企业发行上市之九：信息

创业板重点行业企业发行上市之十：创意产业

创业板重点行业企业发行上市之十一：先进制造

创业板重点行业企业发行上市之十二：高技术服务

1．行业业态和成长规律

2．行业特殊的盈利模式

3．改制中的难点及注意事项

4．发行审核需要重点关注的问题

5．重点案例剖析

第二部分:企业改制上市重点关注问题

1．上市前财务尽职调查；

2．企业上市的财税状况分析：收入及利润确认、旧帐清理；帐务及税务策划；

3．如何有效募集更多资金；如何设计可持续增长的财务业绩模式；会计准则与信息披露制度安排；

4．创业板上市可行性评估判断；有限公司改制为股份有限公司的关键业务点处理；资料准备、审核；上市辅导、上市发行；创业板上市企业创新能力论证；创业板上市企业成长性专项意见；上市工作团队和中介服务机构；创业上市的募集资金与上市成本费用测算等。

5．私募股权与企业创业板上市软条件的塑造；财务预测及企业估值；投资协议条款；股权投资概括与企业融资要点；商业计划书写作；企业创业板上市软条件门槛——“七新”（新经济、新技术、新能源、新材料、新服务、新农村、新商业模式）和“三高”（高科技、高成长性、高增加值）的塑造及大量启发性案例。

第三部分:创新型企业发行上市的重点财务问题

1．创新型企业会计核算处理随意、会计基础工作不规范问题；

2．创新型企业会计政策、会计估计方法不正确或随意变更。如，随意改变折旧方式；利息资本化不合理等；

3．新商业模式企业的非线性成长特征，盈利波动性较大问题；

4．创新型企业的特殊会计处理问题，如创新型企业的收入确认、研发费用资本化问题、无形资产的价值确认问题、如何确定股票期权公允价值、股权激励的会计核算问题、创新型企业收入确认与研发费用资本化问题，等等；

5．创新型企业有哪些特殊的财务特点，特殊的财务特点对企业价值判断的影响；

6.财务规范化问题对创新型企业上市的影响及其应对。

第四部分:创业板上市的主要法律问题

1．创业板上市主体资格是否存在法律与政策瑕疵问题；

2．创业板上市股东资格或者控股股东是否存在法律与政策瑕疵问题；

3．企业原始出资的不合法合规问题，如虚假出资，代出资，出资方式有问题，出资不实或不到位，以公司自已的资产评估出资，资本验资手续不全，创业板企业知识产权与无形资产涉及法律问题等；

4．纳税不合法合规问题，如业务不规范导致公司纳税不规范，存在偷、漏税或不及时纳税行为，公司未依法独立纳税等；

5．存在违法违规行为问题，如存在违规进行委托理财、违规借款担保与诉讼、违规发行过证券等行为，违反工商、税收、土地、环保、海关的相关规定，比如：部分商业企业发行代币券和购物卡等；

6．创业板相关的法律法规；上市前法律尽职调查；上市法律问题规避；

法务设计；各项上市材料法律意见写作与设计等。

第五部分:创业板上市企业发审会未过会的原因分析等真实案例解剖及经验教训的借鉴